Тема 7. Правовое регулирование валютных операций

Понятие и виды валютных операций. Дайте определение валютных операций, а также приведите их подробную классификацию по субъектам, по форме, содержанию, территории совершения и др. основаниям.

Валютные операции в безналичной форме.

Валютные операции между резидентами. Обратите внимание на ст. 9 Закона о валютном регулировании и валютном контроле. Приведите пример незапрещенных валютных операций между резидентами.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами. По общему правилу указанные операции осуществляются без ограничений. Ориентируюсь на ст. 11 Закона, приведите пример установления дополнительных требований к осуществлению таких валютных операций.

Валютные операции между нерезидентами. Обратите внимание на ст. 10, 13 Закона о валютном регулировании и валютном контроле, а также положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П.

Репатриация валюты является одной из самых известных разновидностей валютных ограничений, применяемых в отношении резидентов в большинстве стран мира. Ваша задача – дать определение этому понятию, а также раскрыть процедуру контроля за соблюдением данной обязанности резидентами. Репатриация валюты тесно связана с оформлением паспорта сделки, раскрывая данный вопрос, не забудьте об этом. Обратите внимание на ст. 19, 20 Закона о валютном регулировании и валютном контроле. В помощь Вам также инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Открытие и использование банковских вкладов и счетов. Обратите внимание на понятие и содержание договора банковского вклада (депозита) и банковского счета (ст. 844, 845 ГК). Содержит ли Закон о валютном регулировании и валютном контроле какие-либо требования об открытии специальных счетов на проведение валютных операций? В помощь Вам также инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И. Обратите внимание на порядок открытия резидентами счетов в банках, расположенных за пределами России (ч. 1 ст. 12 Закона о валютном регулировании и валютном контроле), а также на обязательства по уведомлению об открытии счетов (вкладов) резидентами за рубежом налоговых органов (ч. 2 ст. 12, ч. 10 ст. 28 Закона). В каком порядке нерезиденты осуществляют валютные операции в рублях между собой (ст. 10, 13 Закона).

Валютные операции с наличной иностранной и российской валютой.

Перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов. Обратите внимание на положение п. 5 ч. 3 ст. 14 Закона, а также на акты Банка России: положение от 19 июня 2012 г. № 383-П и указание от 30 марта 2004 г. №1412-У.

Кассовые операции с наличной иностранной валютой в упол­номоченных банках. При подготовке ответа на данный вопрос в помощь Вам – указание Банка России от 14 августа 2008 г. № 2054-У, положение от 24 апреля 2008 г. № 318-П, инструкция от 26 августа 2003 г. № 106-И. Обратите внимание, в каком порядке осуществляется прием, выдача и пересчет иностранной валюты.

Принятие, учет, хранение и выдача наличной валюты, сданной на временное хранение. Обратите внимание на Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 318-П.

Перемещение денежных средств и денежных инструментов через таможенную границу. Обратите внимание на ст. 15 Закона, а также Договор между Республикой Беларусь, Республикой Казахстан и Российской Федерацией от 5 июля 2010 г.

Использование наличной иностранной валюты при выплате заработной пла­ты и возмещении расходов, связанных с командированием. Обратите внимание на ст. 9 Закона, а также постановление Правительства РФ от 26 декабря 2005 г. № 812.