Задачи:

1. При проверке предпринимателя на предмет соблюдения валютного законодательства контрольный орган установил, что данное лицо продало иностранному гражданину помидоры за наличный расчет в валюте РФ по счету-фактуре. Помидоры были вывезены с территории РФ по таможенной декларации на товар. По результатам проверки составлен протокол об административном правонарушении и вынесено постановление о привлечении предпринимателя к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ. Законно ли это? Можно ли оспорить результаты проверки, и куда обратиться?

2. При проверке ООО «Нанометр» на предмет соблюдения валютного законодательства контрольный орган установил факт открытия нескольких паспортов сделок в разных банках по одному внешнеторговому контракту. По результатам проверки составлен протокол об административном правонарушении и вынесено постановление о привлечении ООО к административной ответственности по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ. Законно ли это? В каком порядке можно обжаловать вынесенное постановление?

Доклады

• Внешэкономбанк: вопросы правового статуса

• Финансовая разведка в России и в мире.

Библиография

Нормативные правовые акты

Основные:

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., включая от 28 июля 2012 г.) // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

Федеральный закон от 7 августа 2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп., включая от 20 июля 2012 г.) // СЗ РФ. 2001. № 33 (ч. I). Ст. 3418.

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., включая от 21 ноября 2011 г.) // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ (с изм. и доп., включая от 25 июня 2012 г.) // СЗ РФ. 2002. № 30. Ст. 3012.

Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., включая от 6 декабря 2011 г.) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

Федеральный закон от 17 мая 2007 г. № 82-ФЗ «О банке развития» (с изм. и доп., включая от 25 июня 2012 г.) // СЗ РФ. 2007. № 22. Ст. 2562.

Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» (с изм. и доп., включая от 24 марта 2011 г.) // СЗ РФ. 2004. № 25. Ст. 2561.

Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (с изм. и доп., включая от 4 июня 2012 г.) // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961.

Постановление Правительства РФ от 26 июля 2006 г. № 459 «О Федеральной таможенной службе» (с изм. и доп., включая от 31 января 2012 г.) // СЗ РФ. 2006. № 32. Ст. 3569.

Постановление Правительства РФ от 17 февраля 2007 г. № 98 «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков» // СЗ РФ, 2007. № 9. С. 1089.

Приказ Минфина РФ от 6 ноября 2007 г. № 98н «Об утверждении Административного регламента Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по исполнению государственной функции органа валютного контроля» (с изм. от 19 ноября 2010 г.) // БНА. 2008. № 23.

Приказ ФНС РФ от 21 сентября 2010 г. № ММВ-7-6/457@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации» // КонсультантПлюс.

Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» // Вестник Банка России. 2012. №. 48-49.

Инструкция Банка России от 26 августа 2003 г. № 106-И «О порядке работы с банкнотами иностранных государств, сданными кредитными организациями (филиалами) для проведения проверки подлинности в головные расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Банка России» // Вестник Банка России. 2003. № 55.

Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (ред. от 25 ноября 2009 г.) // Вестник Банка России. 2006. № 57.

Положение Банка России от 4 мая 2005 г. № 269-П «Об открытии Банком России банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведении операций по указанным счетам» // Вестник Банка России. № 29.

Положение Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (ред. от 7 февраля 2012 г.) // Вестник Банка России. 2008. № 29-30.

Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» // Вестник Банка России. 2012. № 34.

Указание Банка России от 14 августа 2008 г. № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» (с изм. и доп., включая от 28 марта 2011 г.) // Вестник Банка России. 2008. № 46.