Файловый архив студентов. Файловый архив студентов.
1330 вузов, 5508 предметов.
/ Регистрация
FAQ Обратная связь Вопросы и предложения
Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Курганский государственный университет
Предмет:
[НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Файл:
моя курсовая БФО.doc
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.04.2025
Размер:
684 Кб
Скачать
☆
►Содержание►

1.3 Заполнение журналов-ордеров и главной книги

В курсовой работе применены регистры наиболее распространенной в практике хозяйствования журнально-ордерной формы учета. На основе данных по хозяйственным операциям ООО «Меркурий» за декабрь 2009 года заполним формы журналов-ордеров.

Журнал-ордер № 1 «Касса» за декабрь 2009 года по кредиту счета 50 «Касса» - в дебет счетов (руб.)

№ п/п

№ операции

По дебету счетов

Итого:

Счет 70

Счет 51

1

30

1027110

-

1027110

2

34

-

830522

830522

Итого:

1027110

830522

1857632

Журнал-ордер № 2 «Расчетные счета» за декабрь 2009 года по кредиту счета 51 «Расчетный счет» - в дебет счетов (руб.)

№

№ операции

В дебет счетов:

Итого:

50

58

60

66

68

69

76

1

7

 

 

1315914

 

 

 

 

1315914

2

15

 

 

 

 

 

 

798895

798895

3

16

 

98560

 

 

 

 

 

98560

4

18

 

 

 

100500

 

 

 

100500

5

25

 

 

 

 

 

 

68870

68870

6

27

 

 

 

 

 

139300

 

139300

7

28

 

 

 

 

62855

 

 

62855

8

29

1005000

 

 

 

 

 

 

1005000

9

32

 

 

 

 

 

619750

619750

10

41

 

 

 

 

 

 

35594

35594

11

47

 

 

 

 

 

 

16665,32

16665,32

12

51

 

 

 

 

31959

 

 

31959

Итого

1005000

98560

1315914

100500

94814

139300

1539774

4293862

Журнал-ордер № 4 «Учет кредитов и займов» за декабрь 2009 года по кредиту счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» - в дебет счетов (руб.)

№ операции

По дебету счетов

Итого:

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

18

100500

100500

Итого:

100500

100500

Журнал-ордер № 6 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за декабрь 2009 года по кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - в дебет счетов (руб.)

№ п/п

№ операции

По дебету счетов

Итого:

Счет 08

Счет 10

Счет 19

1

1

 

478681,36

86162,6

564844

2

2

636500

 

114570

751070

Итого:

636500

478681,36

200733

1315914

Журнал-ордер № 11 «Учет отгрузки и реализации» за декабрь 2009 года по кредиту счетов 90 «Продажи», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 43 «Готовая продукция», 44 «Расходы на продажу» - в дебет счетов (в руб.)

№ п/п

№ операции

По дебету счетов

Итого:

Счет 50

Счет 51

Счет 62

Счет 90

Счет 99

1

11

699882

 

 

 

 

699882

2

14

 

3768650

 

 

 

3768650

3

31

 

4053714

 

 

 

4053714

4

40

 

 

5009040

 

 

5009040

5

42

 

3334856,5

 

 

 

3334856,5

6

43

 

 

 

6811927,82

 

6811927,82

 

45

 

 

 

35594

 

35594

8

46

 

 

 

 

1006311,53

1006311,53

 

Итого:

699882

11157220,5

5009040

6847521,82

1006311,53

24719975,85

Журнал-ордер № 15 «Учет прибыли, ее использования и доходов будущих периодов» за декабрь 2009 года по кредиту счетов 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 91 «Прочие доходы и расходы», 99 «Прибыли и убытки» - в дебет счетов (в руб.)

№ п/п

№ операции

По дебету счетов

Итого:

Счет 62

Счет 91

Счет 76

Счет 99

1

11

699882

699882

2

17

130650

130650

3

48

370570,02

370570,02

4

50

323128,49

323128,49

Итого:

699882

370570,02

130650

323128,49

1524230,51

Журнал-ордер № 16 «Учет капитальных вложений» за декабрь 2009 года по кредиту счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» - в дебет счетов (руб.)

№ п/п

№ операции

По дебету счетов

Итого:

Счет 01 «Основные средства»

1

3

636500

636500

Итого:

636500

636500

Заполнение Главной книги представлено в Приложении А.

Для проверки данных на основе Главной книги составлена оборотная ведомость (таблица 3):

Таблица 3 – Оборотная ведомость по синтетическим счетам за декабрь 2009 г.

№ счета

Сальдо на начало месяца

Обороты

Сальдо на конец месяца

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

8690700

-

1072000

871000

8891700

-

2

-

3346000

268335

98458

-

3176123

4

503800

-

-

-

503800

-

5

-

54450

-

7672

-

62122

8

682000

-

636500

636500

682000

-

10

4339500

-

478681,36

3356337

1461844,36

-

19

956912

-

417135,78

417135,78

956912

-

20

935550

-

4423616

4106646

1252520

-

25

-

-

1822906

1822906

-

-

26

-

-

877892,86

877892,86

-

-

40

-

-

4106646

4106646

-

-

43

780780

-

6580800

6811927,82

549652,18

-

44

-

-

35594

35594

-

-

50

167750

-

1704882

1857632

15000

-

51

2064808

-

12118392,5

4293862,32

9889338,18

-

58

660000

-

98560

-

758560

-

60

-

460020

1315914

1315914

-

460020

62

225500

-

5708922

11857102,5

5934422

11857102,5

66

-

1144880

100500

100500

-

1144880

68

-

220880

511949,78

965666,51

-

674596,73

69

-

390500

340803

139300

-

188997

70

-

890000

1250899

699003

-

338104

75

-

220275

31959

355100

-

543416

76

-

114400

1670424,32

1831358,32

-

275334

80

-

12050000

-

-

-

12050000

84

-

157025

355100

323128,49

-

125053,49

90

-

-

6015351,53

6015351,53

-

-

91

-

-

830532

830532

-

-

99

-

958870

1329440,02

370570,02

-

0

Итого

20007300

20007300

54103736,15

54103736,15

30895748,72

30895748,72

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Помощь Обратная связь Вопросы и предложения Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности