3. Документальное оформление аналитического учета

материалов на складе

Аналитический учет материальных ценностей на складе ведется в разрезе наименований материалов с помощью «Карточек складского учета» типовой формы. «Карточка» содержит подробное наименование материала и его номенклатурный номер.

На основании приходно-расходных документов (см.1.3.1.-1.3.2.) кладовщик склада ежедневно производит записи в «Карточки складского учета». Каждая новая запись нумеруется по порядку. В конце дня выводятся остатки материалов по каждой карточке.

По мере оформления хозяйственных операций в «Карточках складского учета» все приходно-расходные первичные документы передаются со склада в материальный отдел бухгалтерии, где производится контроль правильности заполнения первичных документов. Поступившие в отдел первичные документы визируются ст. бухгалтером отдела.

4. Документальное оформление данных инвентаризации.

Для проверки сохранности материальных запасов на складах и соответствия их наличия данным текущего года не реже одного раза в год

производится инвентаризация материальных ценностей на складах.

Инвентаризация производится специальной комиссией, организованной по приказу директора предприятия. В результате инвентаризации выявляются фактические остатки материалов на складах и фиксируются в «Инвентаризационных ведомостях (описях)». «Ведомости» составляются по каждому складу и материально-ответственному лицу (кладовщику). «Инвентаризационные ведомости» подписываются всеми членами инвентаризационной комиссии.

5. Документальное оформление учета заготовления

материальных ценностей и расчетов с поставщиками

Фактически себестоимость заготовления материальных ценностей определяется на основании «Счет - платежное требование». В этом документе указывается: дата выписки документа, номер документа, наименование поставщика, место его нахождения, сведения о поставляемых материалах: наименование материала, единица измерения, номенклатурный номер, количество, цена, стоимость материала, общая стоимость поставляемых материалов, расходы по упаковке и транспортировке, стоимость тары, расходы по упаковке и транспортировке, стоимость тары, расходы по погрузке, расходы по доставке, всего по счету.

Сведения об открытии «Счет - платежное требование» оформляются «Выписками из банка», в которых указывается: дата оплаты, номер счета платежного требования, код поставщика, сумма оплаты по счету.

4. Параметры потоков информации

Параметры потоков информации представлены в таб. 2 и 3.

Таблица 2. Объемно-временные параметры потоков информации

№ п/п	Наименование документа	Количество документо-строк	Количе-ство док/ месяц
1	«Приходный ордер»	10	12.000
2	«Акт»	3	3.000
3	«Приемо-сдаточная накладная»	5	10.000
4	«Лимитная карта»	30	500
5	«Требование»	10	1000
6	«Инвентаризационная ведомость»	500	10
7	«Выписка из банка»	15	1.000
8	«Счет-платежное требование»	15	5.000
9	«Карточка складского учета»	20	10.000

Таблица 3. Реквизитный состав информационного потока

№ п/п	Наименование документа	Длина в знаках	Формат
1.	Наименование материала	20	алфавитный
2.	Номенклатурный номер	6	цифровой
3.	Единица измерения	3	алфавитный
4.	Количество	4	цифровой
5.	Цена	5	цифровой
6.	Сумма	6	цифровой
7.	Номер документа	3	цифровой
8.	Склад	2	цифровой
9.	Цех	2	цифровой
10.	Вид хозяйственной операции	2	цифровой
11.	Направление расхода	6	алф-цифр
12.	Лимит	7	цифровой
13.	Фактический остаток	6	цифровой
14.	Номер"Счет-платежное требование"	4	цифровой
15.	Наименование поставщика	20	алфавитный.
16.	Место нахождения поставщика	20	алфавитный
17.	Стоимостные элементы счета поставщика	5	цифровой