16. Сущность кредитного риска и методы управления им

Кредитный риск определяется вероятностью того, что заемщик не сможет или не захочет выполнить свои обязательства в соответствии с кредитным соглашением. Управления кр риском банка осуществляется на двух уровнях соответственно причин его возникновения - на уровне каждого отдельного займа и на уровне кредитного портфеля в целом.

Основные причины возникновения кредитного риска на уровне отдельного займа: неспособность заемщика к созданию адекватного денежного потока; риск ликвидности залога; моральные и нравственные характеристики заемщика.

К факторам, которые увеличивают риск кредитного портфеля банка, относятся: чрезмерная концентрация - сосредоточение кредитов в одном из секторов экономики; чрезмерная диверсификация, которая приводит к ухудшению качества управления за отсутствия достаточного количества высококвалифицированных специалистов со знаниями особенностей многих отраслей экономики; валютный риск кредитного портфеля; структура портфеля, если он сформирован только с учетом потребностей клиентов, а не самого банка; уровень квалификации персонала банка.

Методы управления кредитным риском делятся на две группы:

1) методы управления кредитным риском на уровне отдельного займа;

2) методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля банка.

К первой группе методов относятся:

1) анализ кредитоспособности заемщика;

2) анализ и оценка кредита;

3) структурирование займа;

4) документирования кредитных операций;

5) контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога.

Особенностью перечисл методов является необх-ть их последовательного применения, поскольку одновременно они представляют собой этапы процесса кредитования. Если на каждом этапе перед кредитным сотрудником поставлена задача минимизации кредитного риска, то правомерно рассматривать этапы кредитования как методы управления риском отдельного займа.

Методы управления риском кредитного портфеля банка:

1) диверсификация;

2) лимитирование;

3) создание резервов для возмещения потерь по кредитным операциям коммерческих банков.

17. Объекты кредитования

Под объектом кредитования следует понимать цель кредитования. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

В настоящее время объекты кредитования устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать банковской кредитной политике.

Объекты кредитования могут быть как общими, т.е. характерными для всех отраслей хозяйства, так и частными, т.е. специфичными и характерными для определенных отраслей хозяйства и сфер бизнеса.

Общими для всех хозяйствующих субъектов объектами кредитования являются:

• Затраты на выплату заработной платы (и приравненных к ней платежей);

• Товарно-материальные ценности, имущество;

• Ценные бумаги и валютные средства;

• Потребности в средствах для расчетов:

• Затраты по реализации готовой продукции;

• Пополнение оборотных средств;

• Затраты инвестиционного характера (реконструкция, расширение, техническое перевооружение, обновление основных фондов, покупка недвижимости).

Специфическими объектами кредитования выступают: у розничных и оптовых торговых организаций – товары, находящиеся в товарообороте; у сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств – затраты растениеводства и животноводства, молодняк скота, племенное стадо, затраты под урожай будущего года; у органов государственной власти – разрыв в доходах (разница между доходами и расходами) и т.п.

Все перечислены объекты кредитования можно разбить на три группы:

• Объекты по операциям производственного характера;

• Объекты по торгово-посредническим операциям;

• Объекты по операциям распределительного характера (на выплату заработной платы, платежей в бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды; на оплату таможенных пошлин и т.п.).

Кредиты, предоставляемые под объекты первой группы, участвуют в формировании оборотных фондов и в расширенном воспроизводстве основных фондов. Большая часть кредитов, участвующих в формировании оборотных фондов, приходится на сезонные кредиты. Они предоставляются на формирование производственных запасов и затрат предприятия тех отраслей хозяйства, производство и/или реализация продукции которых носят сезонный характер (сельское хозяйство, переработка сельскохозяйственной продукции, речной и морской транспорт, рыбная промышленность, торфозаготовки и лесозаготовки и т.д.).

Установление банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребностей в заемных средствах и экономическое обоснование величины последних.