Тверской государственный университет

Экономический факультет

Кафедра национальной экономики

ЗАБЕЛИНА О.В.

СТРАХОВАНИЕ

Методическое пособие для самостоятельной работы

по курсу «Страхование» (для студентов ДО и ОЗО,

обучающихся по специальностям 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 080105 «Финансы и кредит»)

Тверь – 2012

Рецензенты:

Кандидат экономических наук, доцент, зав. кафедрой «Финансы и кредит» Тверского государственного университета Г.Л.Толкаченко.

Забелина О.В.

Страхование: методическое пособие для самостоятельной работы. – Тверь: изд-во Твер.гос.ун-та, 2009. – 18 с.

Рекомендовано к изданию кафедрой национальной экономики Тверского государственного университета, протокол № 5 от 30 января 2008 г.

О.В. Забелина, 2008

Тверской государственный

университет, 2008

1. Основные понятия и определения

Бизнес, тем более производственный, всегда связан с риском. Риск - это опасность, возможность убытка или ущерба. Важнейшей задачей в про­цессе управления предприятием является не столько избежание риска, сколько его выявление, прогнозирование и принятие мер к снижению риска до прием­лемого уровня. Одним из важнейших приемов управления рисками является страхование.

Страхование рисков деятельности предприятий - это отношения по защите имущественных интересов предприятий при наступлении определен­ных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных ими стра­ховых взносов.

Страхование как предпринимательская деятельность особо регулиру­ется гл. 48 ГК РФ (часть II) и Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

В страховании рисков деятельности предприятий выделяется два на­правления: имущественное страхование и страхование ответственности.

Имущественное страхование защищает предприятие от убытков, свя­занных с хищением, повреждением, уничтожением его собственности. Это страхование различных видов транспорта, грузов, строений, оборотных средств предприятия, финансовых рисков и т.д.

Страхование ответственности предусматривает покрытие убытков, которые связаны с причинением ущерба чьей - либо собственности или жизни и здоровью третьих лиц. Это страхование ответственности владельца авто­транспорта; страхование ответственности перевозчика; страхование ответст­венности за неисполнение договорных обязательств; страхование ответствен­ности за причинение вреда и др.

Страховщиками в РФ признаются юридические лица, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и Общества взаимного страхования), получившие в установленном порядке лицензию на ее осуществление на территории РФ. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Предприятие (или предприниматель) заключившее со страховщиком договор страхования и приобретшее в силу этого определенные права и обя­занности, называется Страхователь. Предприятие может стать Страховате­лем и в силу закона (при обязательном страховании).

Страховщики могут осуществлять свою деятельность через страховых посредников - страховых агентов и брокеров.

Страхование оформляется договором страхования - двусторонним со­глашением между Страхователем и Страховщиком.

По договору Страховщик обязуется при наступлении страхового случая возместить ущерб, понесенный в результате этого события, или выплатить страховую сумму Страхователю или иному лицу, уполномоченному на ее полу­чение, а Страхователь обязуется уплачивать страховые платежи в установлен­ные сроки.

Страховым случаем считается совершившееся событие, предусмот­ренное договором страхования или законом, с наступлением которого возни­кает обязанность Страховщика произвести страховую выплату Страхователю, выгодоприобретателю или третьим лицам.

В процессе заключения договора страхования оценивается действи­тельная стоимость объекта страхования, т.е. страховая стоимость объекта страхования.

Страховая стоимость объекта является основой для расчета страховой суммы.

Страховой суммой называется определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, на которую застраховано имуще­ство, ответственность, а также жизнь и здоровье Страхователя. На ее основе устанавливаются размеры страхового взноса (премии) и страховые выплаты.

При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стои­мости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, опре­деленную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.

Если страховая сумма, определенная договором страхования, превы­шает страховую стоимость имущества, то договор является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

В зависимости от страховой суммы Страхователь платит Страховщику страховой взнос (страховую премию).

Страховой взнос (премия) представляет собой плату за страхование, которую Страхователь обязан внести Страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Страховой взнос исчисляется исходя из страхового тарифа и страховой суммы, с учетом предусмотренных скидок и надбавок.

Сумма выплаты из страховых резервов в покрытие ущерба в имущественном страховании и страховании ответственности называется «страховое возмещение».

Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу Страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

В том случае, когда Страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими Страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из Страховщиков выплачивает Страхователю страховое возмещение в договорном размере, уменьшенном пропорционально отношению страховой стоимости имущества к совокупной страховой сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования данного имущества.

Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании зависят от системы страховой ответственности.

Система страховой ответственности обусловливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, т.е. степень возмещения возникшего ущерба. Применяются следующие системы страховой ответственности: система действительной стоимости; система восстановительной стоимости; система пропорциональной ответственности; система первого риска; система дробной части; система предельной ответственности.

Наиболее распространенным в настоящее время является страхование по системе пропорциональной ответственности и системе первого риска.

Величина страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности определяется по формуле:

, где

У_Ф - фактическая сумма ущерба, руб.

С_С - страховая сумма по договору, руб

С_{Д -} действительная стоимость объекта страхования, руб.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе страхования весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, одной из которых является франшиза. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны Страховщика. Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования. Франшиза может быть установлена и в процентах к величине ущерба. Она бывает двух видов: условная и безусловная.

Условная (невычитаемая) франшиза - освобождение Страховщика от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.

Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи «свободно от X процентов» (где «X» - величина процента от страховой суммы). Может быть установлена в абсолютной сумме.

Безусловная (вычитаемая) франшиза означает, что ущерб возмещается во всех случаях за вычетом установленной франшизы.

Нанесенный Страхователю в результате страхового случая материаль­ный ущерб представляет собой страховой ущерб. Страховой ущерб включает два вида убытков: прямые и косвенные убытки.

Прямой убыток означает количественное уменьшение застрахованного имущества (гибель, повреждение, кража) или снижение его стоимости (т.е. обесценение его) при сохранении материально - вещественной формы, проис­шедшее вследствие страхового случая. В сумму прямого убытка включаются также затраты, производимые Страхователем для уменьшения ущерба, спасе­ния имущества и приведения его в надлежащий порядок после страхового слу­чая.

Косвенный убыток означает ущерб, являющийся следствием гибели (повреждения) имущества или невозможности его использования после стра­хового случая. Косвенный убыток является производным от прямого убытка и выступает в виде неполученного дохода из - за перерывов в производственном (или коммерческом) процессе вследствие разрушения здания, оборудования, гибели предметов труда, а также в виде дополнительных затрат, необходимых для налаживания прерванного производственного (или торгового) процесса.

Косвенный убыток может быть предметом специальных видов страхования или включаться в ответственность по страхованию имущества.

При страховании крупных видов рисков распространено сострахование (страхование объекта по одному договору совместно несколькими страховщиками). При состраховании, если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед Страхователем за выплату страхового возмещения (или страховой суммы).

Страховщик может осуществлять перестрахование всех или части принятых рисков у других страховщиков.

Перестрахованием называется страхование одним Страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед Страхователем у другого Страховщика (перестраховщика).