Підприємством тов «Вірмар» за січень 201_ року здійснені наступні господарські операції:

№ оп.

Дата

Первинний документ

Зміст господарської операції

Сума (грн.) по варіантах

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

03.01

Установчий договір

Зареєстровано статутний капітал ТОВ, відображено частку кожного з учасників:

• Іваненко О.І.

• Гордієнко Г.К.

• Тарасенко С.С.

• Дмитренко Д.О.

• Гончарук П.К.

13500

15000

20000

32100

30000

12975

12750

17000

31785

28500

13325

14250

19000

31995

29500

13150

13500

18000

31890

29000

14900

21000

28000

32940

34000

14200

18000

24000

32520

32000

15600

24000

32000

33360

36000

13850

16500

22000

32310

31000

15250

22500

30000

33150

35000

14550

19500

26000

32730

33000

2

04.01

Акт приймання – передачі основних засобів

Прийнято основні засоби як внесок до статутного капіталу:

бетономішалка АС-98 від Гордієнко Г.К.

15000

12750

14250

13500

21000

18000

24000

16500

22500

19500

3

04.01

Акт приймання – передачі основних засобів

Прийнято основні засоби як внесок до статутного капіталу:

кран – балка від Тарасенко С.С.

20000

17000

19000

18000

28000

24000

32000

22000

30000

26000

4

04.01

Накладні № 1,2,3

Прийнято виробничі запаси як внесок до статутного капіталу:

• арматура від ІваненкоО.І. (4т)

• щебінь від ДмитренкоД.О. (7т)

• форми для бетону від Іваненко О.І. (15 шт)

2000

2100

1500

1975

1785

1000

2025

1995

1300

2050

1890

1100

2900

2940

2000

2100

2520

2100

3100

3360

2500

2150

2310

1700

3100

3150

2150

2250

2730

2300

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

5

04.01

Виписка банку

Прийнято грошові кошти як внесок до статутного капіталу на поточний рахунок від:

- Іваненко О.І.

- Дмитренко Д.О.

- Гончарука П.К.

10000

30000

30000

10000

30000

28500

10000

30000

29500

10000

30000

29000

10000

30000

34000

10000

30000

32000

10000

30000

36000

10000

30000

31000

10000

30000

35000

10000

30000

33000

6

13.01

Договір, виписку банку

Отримано кредит у Приватбанку на купівлю вантажного автомобіля КрАЗ

72000

70200

81400

80800

76800

74400

79200

83200

78000

75600

7

15.01

Рахунок – фактура, податкова накладна

Надійшов вантажний автомобіль КрАЗ від ПАТ «Кременчуцький автозавод» (сума з ПДВ)

72000

70200

81400

80800

76800

74400

79200

83200

78000

75600

8

15.01

Накладна, податкова накладна

Відображено витрати на транспортування вантажного автомобіля КрАЗ (сума з ПДВ)

240

204

228

216

336

288

384

264

360

312

9

16.01

Виписка банку

Оплачено послуги з транспортування

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

10

17.01

Квитанція

Відображено витрати по державній реєстрації вантажного автомобіля КрАЗ

240

234

238

236

256

248

264

244

260

252

11

17.01

Акт приймання – передачі основних засобів

Відображено введення в експлуатацію вантажного автомобіля КрАЗ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

12

17.01

Виписка банку

Оплачено витрати по державній реєстрації

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

13

17.01

Виписка банку, рахунок –

фактура

Оплачено вартість вантажного автомобіля КрАЗ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

14

18.01

Рахунок – фактура, накладна, податкова накладна

Придбано у ТОВ «Будівля»:

- цемент (марка 400) 2000 кг по ціні 1,5 грн. за кг;

- цемент (марка 100) 2500 кг по ціні 1,0 грн. за кг;

- крім того ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

15

19.01

Лімітно – забірна картка, накладні

Відпущено зі складу у виробництво:

а) фундаментальних блоків:

- цемент (марка 100)

- щебінь

б) залізобетонних плит:

- цемент (марка 400)

- арматура

- щебінь

900

1100

1000

2000

1000

765

935

850

1700

850

855

1045

950

1900

950

810

990

900

1800

900

980

1030

960

1900

1070

980

1050

920

1800

1050

985

1060

980

2000

1040

990

1000

910

1750

1100

990

1070

970

1950

1030

980

1050

930

1850

1050

16

20.01

Накладна

Передано форми для бетону для виробництва:

а) фундаментальних блоків

б) залізобетонних плит

500

1000

400

600

500

800

400

700

800

1200

700

900

1000

1200

700

800

950

1200

800

1100

17

30.01

Розрахунково - платіжна відомість

Нараховано заробітну плату робітникам, що зайняті виготовленням:

а) фундаментальних блоків

б) залізобетонних плит

10000

20000

8500

17000

9500

19000

9000

18000

14000

18000

12000

24000

16000

22000

11000

22000

15000

23000

13000

26000

18

30.01

Відомість нарахувань

Здійснено нарахування єдиного соціального внеску на заробітну плату робітників, що зайняті виготовленням:

а) фундаментальних блоків

б) залізобетонних плит

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

19

30.01

Розрахунково - платіжна відомість

Нараховано заробітну плату:

а) загальновиробничому персоналу;

б)адміністративному персоналу

9000

8000

7650

6800

8550

7600

8100

7200

12600

11200

10080

9600

12400

12800

9900

8800

10350

12000

10170

10400

20

31.01

Відомість нарахування амортизації

Нараховано знос вантажного автомобіля загально виробничого призначення

600

510

570

540

840

720

960

660

900

780

21

31.01

Відомість нарахувань

Здійснено нарахування єдиного соціального внеску згідно чинного законодавства на заробітну плату:

а) загальновиробничому персоналу;

б)адміністративному персоналу

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

22

31.01

Довідка бухгалтерії

Розподілено пропорційно та списано загальновиробничі витрати на собівартість:

а) фундаментальних блоків

б) залізобетонних плит

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

23

31.01

Відомість нарахування амортизації

Нараховано знос основних засобів, що використовуються у виробництві:

а) фундаментальних блоків

б) залізобетонних плит

1903

1903

1618

1618

1808

1808

1713

1713

2664

2664

2284

2284

3045

3045

2093

2093

2855

2855

2474

2474

24

31.01

Виписка банку, ПКО, ЧЕК

З поточного рахунку отримані гроші в касу для господарських потреб та виплати авансу

2000

1700

1900

1800

2800

2400

3200

2200

3000

2600

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

25

31.01

Розрахунково – платіжна відомість, ВКО

Виплачено аванс по заробітній платі

1800

1530

1710

1620

2520

2160

2880

1980

2700

2340

26

31.01

Накладні

Передано на склад готову продукцію (незавершеного виробництва немає):

а) фундаментальних блоків

б) залізобетонних плит

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

27

31.01

ВКО

Видано під звіт кошти Панасик С.І. для придбання цементу

200

170

190

180

280

240

320

220

300

260

28

31.01

Авансовий звіт, накладна

Придбано цемент (марки 400) за ціною 1,5 грн. за кг на загальну суму з ПДВ

200

170

190

180

280

240

320

220

300

260

29

31.01

Розрахунок бухгалтерії

Списано собівартість реалізованої готової продукції:

а) фундаментальних блоків

б) залізобетонних плит

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

30

31.01

Виписка банку

Відображено дохід від реалізації (сума з ПДВ):

а) фундаментальних блоків

б) залізобетонних плит

48000

46000

46800

43600

47600

55200

47200

54400

51200

62400

49600

59200

52800

65600

48800

57600

52000

64000

50400

60800

31

31.01

Податкова накладна

Нараховано ПДВ на виручку від реалізації продукції

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

32

31.01

Розрахунок бухгалтерії

Списано собівартість реалізованої продукції:

а) фундаментальних блоків

б) залізобетонних плит

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

33

31.01

Довідка бухгалтерії

Списано адміністративні витрати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

34

31.01

Довідка бухгалтерії

Списано дохід від реалізації продукції:

а) фундаментальних блоків

б) залізобетонних плит

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

35

31.01

Розрахунок бухгалтерії

Нараховано і списано податок на прибуток

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

36

31.01

Розрахунок бухгалтерії

Визначено фінансовий результат

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

37

31.01

Розрахунково – платіжна відомість

Здійснено обов’язкові утримання із заробітної плати працівників підприємства:

- єдиний соціальний внесок;

- ПДФО

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

38

31.01

Виписка банку, платіжне доручення

Надійшли на розрахунковий рахунок гроші від покупця за реалізовану раніше готову продукцію (див. операцію 30)

39

31.01

Платіжні доручення

Погашено заборгованість перед бюджетом по:

• ПДВ

• податку на прибуток

• ПДФО

• єдиному соціальному внеску

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

40

31.01

Виписка банку, ПКО, чек

Отримана готівка з банку для виплати заробітної плати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

41

31.01

Розрахунково - платіжна відомість

Виплачена заробітна плата працівникам підприємства

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?