Тема 12. Анализ и планирование трудовых показателей

12.1. Содержание, задачи и технология планирования потребности в персонале (труда и персонала).

12.2. Планирование производительности труда.

12.3. Планирование численности персонала.

12.4. Планирование фонда оплаты труда.

12.1. Содержание, задачи и технология планирования потребности в персонале (труда и персонала).

Планирование потребности предприятия в персонале, необходимом для выпол­нения плана производства и реализации продукции, осуществляется в плане по труду и персоналу (рис. 12.1).

Целью разработки плана по труду и персоналу является определение рацио­нальной (экономически обоснованной) потребности предприятия в персонале и обеспечение эффективного его использования в планируемом периоде времени.

К числу основных задач, которые решаются в процессе планирования труда, относятся следующие:

1. создание трудового коллектива, способного выполнить намеченные такти­ческим планом цели;

2. формирование оптимальной поло-возрастной и квалификационной струк­туры трудового коллектива;

3. подготовка, переподготовка и повышение квалификации персонала фирмы;

4. совершенствование организации труда;

5. совершенствование стимулирования труда;

6. повышение производительности труда и качества труда;

7. создание благоприятных условий труда и отдыха для персонала;

8. обеспечение оптимального соотношения между численностью персо­нала, заработной платой и производительностью труда;

9. ротация персонала (прием, увольнение, перевод);

10. оптимизация средств на оплату труда и т.д.

План по труду и персоналу связан с основными разделами тактического плана: планом производства и реализации продукции; нормами и нормативами; планом инноваций; планом по издержкам, финансовым планом и т.д.

Технологический процесс планирования труда и численности состоит из сле­дующих этапов:

1. анализ выполнения плана по труду и численности за предшествующий пе­риод;

2. расчёт плановых показателей производительности труда;

3. определение нормативной трудоёмкости изготовления единицы продук­ции, работ и товарного выпуска;

4. расчёт планового баланса рабочего времени одного работающего;

5. расчёт потребности в персонале, его плановой структуры и движения;

6. планирование развития персонала.

Рис .12.1. Структура плана по труду и персоналу.

12.2. Планирование производительности труда.

В планировании повышения производительности труда используются абсолют­ные показатели, характеризующие уровень производительности труда, и относи­тельные, определяющие динамику её роста. Для оценки уровня производительно­сти труда в плановых расчётах применяются три метода: натуральный (условно-натуральный); трудовой и стоимостной. При этом наиболее часто применяются два показателя: выработка и трудоёмкость.

Выработка (В) рассчитывается по следующей формуле:

где – объём производства продукции, рассчитанный в натуральных (условно-натуральных), стоимостных или трудовых показателях по реализованной, валовой, товарной, чистой (условно-чистой) продукции за определённый период (код, квартал, месяц, день, час);

– затраты труда на данный объём производства продукции, чел-час.

В практике планирования наиболее часто применяются показатели годовой, ме­сячной, дневной и часовой выработки.

Годовая (месячная) выработка рассчитывается делением запланированного объёма продукции на плановую среднесписочную численность промышленно-про­изводственного персонала (ППП) или рабочих. Этот показатель получил название выработки на одного работающего (рабочего) и характеризует использование рабо­чего времени за год (месяц).

Дневная выработка рассчитывается делением запланированного объёма про­дукции на количество человеко-дней, которые должны быть отработаны ППП (ра­бочими) в данном плановом периоде. Она характеризует эффективность использо­вания рабочего дня.

Часовая выработка определяется делением объёма продукции на количество человеко-часов, которые должны быть отработаны ППП (рабочими) в данном пла­новом периоде. Она характеризует часовую эффективность труда.

Трудоёмкость (Т) рассчитывается по формуле:

затраты труда измеряются в часах.

Относительный показатель производительности труда, определяющий ди­намику её роста в процентах по сравнению с предшествующими периодами , рассчитывается по формуле:

,

где , – выработка на одного работающего (рабочего) в плановом и базисном (отчётном) периодах.

В практике внутрифирменного планирования применяются следующие методы планирования производительности труда:

1. метод прямого счёта (на основе трудоёмкости производственной про­граммы);

1. метод планирования по технико-экономическим факторам;

2. укрупнённые методы.

Каждый из них имеет свою точность и область применения.

1. Методом прямого счёта планируют производительность труда по цехам, участкам, рабочим местам. Применение данного метода предполагает наличие у предприятия обоснованных норм времени, сдельных расценок на все виды работ, точный учёт затрат труда.

В этом случае показатель производительности труда (выработка продукции одним работником – В) рассчитывается по формуле:

,

где – объём производства, тыс. грн;

– трудоёмкость производственной программы, час;

– полезный фонд времени одного работника, час.

Этот метод и метод планировании по технико-экономическим факторам обладает точностью и обоснованностью планируемых показателей, однако имеет большую трудоёмкость расчётов. Поэтому они применяются на стадии окончательного составления плана и при планировании отдельных инновационных проектов и мероприятий.

2. Планирование производительности труда по технико-экономическим факторам (в целом по предприятию) осуществляется в следующем порядке:

• определяется экономия численности от разработки и внедрения каждого мероприятия по повышению производительности труда ;

• вычисляется суммарная экономия численности под воздействием всех технико-экономических факторов и мероприятий ;

• рассчитывается прирост производительности труда на предприятии (в цехе, участке) достигаемый под влиянием всех факторов и мероприятий по формуле:

,

где – численность ППП, необходимое для выполнения годового объёма производства при сохранении выработки (производительности) базисного периода, человек.

Факторы роста производительности труда зависят от отраслевой принадлежности предприятия и ряда других причин, однако общепринято выделять такие группы факторов:

1. повышение технического уровня производства;

2. улучшение организации производства и труда;

3. изменение объёма производства и структурные изменения в производстве;

4. факторы внешней среды.

3. Укрупнённые методы планирования производительности труда.

Данные методы позволяют приблизительно оценить уровень производительности труда в планируемом периоде, имеют незначительную трудоёмкость реализации, характеризуются относительно невысокой точностью расчётов. Они применяются в прогнозных расчётах роста производительности труда, на стадии предплановой подготовки.

Укрупнённые методы основаны на связи производительности труда с другими параметрами производства (например, величиной потерь рабочего времени и др.). Для установления характера и количественного выражения связи широко применяются экономико-математические модели, учитывается сложившаяся динамика показателей.