Цели и задачи банковского менеджмента
Цели разделяют на экономические и социальные. К экономическим относятся: максимизация прибыли. Экономическую цель следует понимать шире, управление должно быть направлено не на максимизацию текущей прибыли, а на максимизацию стоимости банка, которая включает получение долгосрочной прибыли, потенциальный рост объема операций, приемлемый риск для кредиторов, повышение рыночной стоимости акций, стабильные дивиденды. Во-вторых – обеспечение сохранности привлеченных средств (надежность), а также своевременного возврата их кредиторам и вкладчикам (ликвидность). В-третьих – обеспечение конкурентоспособности.
К социальным целям относятся: наиболее полное удовлетворение потребностей клиентов банка в наборе и качестве предоставляемых услуг; содействие банков развитию экономики в целом посредством вложения ресурсов в производственную сферу, перспективные отрасли и т.д.
Задачи банковского менеджмента: создание механизмов управления ликвидностью, рисками, персоналом и т.д..
Оценка качества банковского менеджмента
Качество банковского менеджмента определяет эффективность системы управления банком и способность достигать поставленной цели и задачи. Оценка результатов деятельности банка является одним из критериев оценки качества менеджмента.
При оценке финансового менеджмента оценивается:
1) достаточность капитала банка;
2) качество активов;
3) достаточность резервов;
4) ликвидность;
5) прибыльность;
и т.д.
При оценке качества персонала критериями являются: профессионализм менеджеров; способность их к лидерству; способность к планированию; оперативность принятия решений; характер проводимой политики и оценка ее выполнения и т.д.
Показатели качества управления, используемые рейтинговыми агентствами:
1) система CAMELS. Согласно данной методике качество управления оценивается комплексно с финансовыми составляющими устойчивости банка. Качество управления оценивается по пятибалльной шкале. C – достаточность капитала; A – качество активов; M – менеджмент; E – доходность; L – ликвидность; S – чувствительность к рискам.
2) особое внимание при оценке профессионализма менеджеров уделяется оценке их способности к администрированию, квалификация, опыт администрации; способность управленцев более низкого ранга принимать решения в критических ситуациях; качество надзора со стороны руководства; адекватность системы обучения и переквалификации и т.д.;
Особое внимание уделяется выявлению факторов неудовлетворительного управления:
1) плохое управление – чрезмерное расширение кредитных/ссудных операций по сравнению с капиталом банка; плохое кредитование; отсутствие внутреннего контроля из-за недостатков информационных систем и низкого качества аудита и т.д.; для «плохого управления» - время само решит проблему;
2) косметическое управление – сокрытие прошлых и настоящих убытков с целью выиграть время и сохранить контроль; (приукрашивание баланса, утаивание проблем, манипуляции с распределением прибыли)
3) безнадежное руководство – характерен проведением чисто внешних преобразований, связанных с осуществлением нескольких выгодных сделок, спекулятивные операции;
4) мошенничество.
Рейтинговая система REID. Используется в Великобритании для оценки банковских рисков и системы управления ими. В рамках данной системы вместе с оценкой финансовых показателей устойчивости банка анализируется система управления рисками:
1) внутренний контроль – практика принятия решений, уровень полномочия сотрудников, используемая методика оценки рисков в банке, уровень квалификации контролирующих сотрудников, финансовая отчетность, разделение структур и ответственности, кадровая политика и т.д.;
2) оценивается организационная структура банка;
3) оценка управления: соблюдение принципа «четырех глаз»; качество управленческой команды; структура органов управления; стратегия и т.д.
Методика рейтингового агентства S&P. Рейтинг корпоративного управления S&P является классической рейтинговой оценкой и отражает мнение агентства о принципах корпоративного управления.
Рейтингуемая компания отвечает на вопросы анкеты и далее полученная информация обрабатывается, после чего компании присваивается определенный рейтинг. Рейтинг представляет собой оценку корпоративного управления по 2-м компонентам:
1) корпоративное управления в стране в целом и состояние корпоративного управления в конкретной кампании;
2) анализ и количественная оценка состояния корпоративного управления конкретной кампании (по следующим критериям: структура собственности, отношение между финансово заинтересованными лицами, финансовая прозрачность и раскрытие информации, деятельность совета директоров)
23.02.13
2) его размерами;
3) государственным регулированием деятельности банка.
Поскольку большинство банков создано в форме акционерных обществ, поэтому можно выделить следующие органы управления: общее собрание акционеров; совет директоров; правление банка; ревизионная комиссия.
Общее собрание акционеров: решения о создании банка, его ликвидации; утверждает устав, учредительный договор и изменения в них; совет директоров - утверждает руководителей правления.
Совет директоров является руководящим органом, выбирается акционерами для разработки политики банка и контроля за его деятельностью. Разрабатывает приоритетные направления деятельности банка; утверждает планы доходов и расходов; кредитный, кассовый и прочие планы; решает вопросы о создании филиалов и представительств; назначает правление и состав ревизионной комиссии; контролирует работу правления.
Правление банка – основной исполнительный орган, который осуществляет непосредственное руководство текущей деятельностью банка.
Ревизионная комиссия осуществляет внутренний аудит банка и контроль за проводимыми сервисными операциями, за исполнением решений собрания акционеров.