Финансовый учёт - Манохина И.В., Мишина Е.Б

Окончание Приложения 5

4

Остаточная стоимость выбывающего амортизируемого имущества Расходы, связанные с выбытием имущества Балансовая стоимость прочего выбывающего имущества

Расходы по содержанию законсервированных мощностей объектов, по аннулированным договорам Расходы, связанные с обслуживанием ценных бумаг

Стоимость проданной иностранной валюты по курсу ЦБ РФ на день продажи Начисленные налоги и сборы за счет финансовых результатов

Кредиторская и дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности Суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности, списанной в прошлые годы

Штрафы, пени, неустойки, возмещение убытков по хозяйственным договорам, подлежащие получению Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году

Зачисление на баланс имущества, выявленного в излишке при инвентаризации Курсовые разницы

Дооценка финансовых вложений, имеющих рыночную стоимость Возврат сформированных ранее резервов под снижение стоимости материальных ценностей, по сомнительным долгам, под обесценение финансовых вложений Резерв под снижение стоимости материальных ценностей

Убытки от списания дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности Долги, не реальные к взысканию

Штрафы, пени, неустойки, возмещение убытков по договорам, подлежащие уплате Убытки по операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году

Недостачи, выявленные при инвентаризации Судебные издержки Курсовые разницы

Уценка финансовых вложений, имеющих рыночную стоимость Формирование резерва под обесценение финансовых вложений Формирование резерва сомнительных долгов Формирование налогооблагаемой прибыли

(Стр. 050 + стр. 060 – стр. 070 +стр. 080 + стр. 090 – стр. 100 + стр. 120 – стр. 130)

-отложенные налоговые активы

-отложенные налоговые обязательства Начисление текущего налога на прибыль

(стр.140*24%+стр.141-стр.142+стр.200)

Стр. 140 + стр. 141 – стр. 142 - стр.150

Постоянные налоговые обязательства