Причины возникновения кризисных ситуаций на предприятии.

Выявление возможных действий в области оздоровления экономики предприятия, упрочения его финансов начинается с выявления причин, повлекших за собой печальные результаты. Каждый субъект хозяйственной жизни страны, осуществляя коммерческую деятельность, находится как бы в двух сложных системах. С одной стороны, в системе внешних связей с поставщиками, потребителями, государственными институтами, финансовыми предприятиями, учредителями и т. д., а с другой стороны, во внутренней системе предприятия, включающей в себя такие аспекты, как технические и финансовые возможности, кадровый и коммерческий потенциал. Таким образом, всю совокупность факторов, которые способны привести предприятие к экономическому кризису, можно разделить на две группы: внешние по отношению к предприятию, на которые оно не в состоянии влиять или его влияние ограничено, и внутренние, возникающие в результате деятельности самого предприятия [1].

Рис. 3.1 Основные факторы возможного банкротства.

Среди политических факторов, способных спровоцировать кризисное состояние предприятия, можно выделить отношение государства к предпринимательской деятельности запретительного или ограничительного характера, политическую нестабильность деятельности правительства, национализацию собственности и т.д., - все это ухудшает инвестиционный климат, способствует вывозу капитала из страны. Такие факторы правовой среды, как недостаточное антимонопольное регулирование, ограниченное регулирование внешнеэкономической деятельности, неразвитость законодательной базы по вопросам предпринимательства, также могут способствовать наступлению экономического кризиса деятельности предприятий. Состояние национальной экономики влияет на возможность получения организацией капитала для своих нужд, что, в основном, объясняется попытками правительства сгладить последствия ухудшения экономической обстановки, регулируя налоги, денежную массу и ставку банковского процента; ужесточение налогообложения не способствует стимулированию предпринимательской деятельности, а удорожание кредита приводит к росту издержек. В России при господстве монополий – предприятий-гигантов, не имевших на внутреннем рынке конкурентов, был спровоцирован интерес к росту доходов предприятий за счет роста цен на продукцию при пониженных объемах производства, начиная с января 1992 года, что обусловило спад промышленного производства и наступление кризисных явлений в деятельности ряда предприятий. Социокультурные факторы, в числе которых преобладают установки, жизненные ценности и традиции, оказывают существенное влияние на результаты деятельности организации. Социалистическая административно-плановая экономика выработала менталитет, ориентированный на исполнение планов и смет, но не обученный навыкам управления финансами, стремление при любом подходящем случае просить у государства, считая это естественным правом, тратить заработанное и полученное на то, что раньше не допускалось или сдерживалось. Дополнительные социальные факторы, способствующие возникновению и развитию кризиса экономической деятельности предприятия, - преступность и коррупция - в современной России приобретают все больший вес и становятся для многих предприятий непреодолимым барьером в бизнесе. Вся эта совокупность специфических характеристик определила особую предрасположенность многих российских предприятий к кризису и предбанкротным явлениям в условиях реформирования экономики [1].

Не менее важным среди внешних факторов являются и взаимоотношения с покупателями и поставщиками. Замедление темпов роста выручки, либо ее абсолютное снижение наблюдается при растущем невозврате платежей за отгруженную продукцию, когда предприятие работает с ненадлежащим покупателем или не свободно в его выборе, а задержки поставок сырья и материалов, либо их низкое качество могут снизить объем производства и качество готовой продукции [2]. При рассмотрении внешних факторов, способных привести предприятие к экономическому кризису, следует отметить наличие у организации возможности оказывать на некоторые из них существенное влияние с целью предотвращения их возникновения.

Среди факторов, которые связаны с конкурентной средой предприятия и определяют формы конкуренции, выделяются высокий уровень цен на производимую продукцию, низкий уровень применяемых технологий, неудовлетворительное качество продукции. Технологические нововведения влияют на эффективность производства и реализации продукта, скорость его морального износа, средства и условия для осуществления сбора, хранения и распределения информации, а также на определение рода услуг и новых продуктов, ожидаемых потребителями от организации. Низкие расходы государства на науку и технику ведут к технологическому застою, предприятия для производства товаров и услуг используют устаревшую технологию, а неудовлетворительная патентная защита не стимулирует предпринимателей приобретать новейшие технологии. Уровень применяемой технологии определяет все составляющие процесса производства товара и его конкурентоспособность, а изменения в технологии производства, производимые предприятием в целях обеспечения конкурентных преимуществ, требуют значительных капиталовложений и могут в течение относительно продолжительного периода времени отрицательно отразиться на прибыльности предприятия, в том числе и вследствие неудач при внедрении новой технологии. Может негативно сказаться на прибыльности и уменьшение объема продаж продукции предприятия вследствие появления на рынке по более низким ценам продукции фирм, в производстве которых используется более прогрессивная технология, повышающая качество товаров [1]. Все это снижает конкурентоспособность продукции и ведет предприятие к экономическому кризису.

Внешние условия одинаковы для всех предприятий, но, как показывает опыт последних лет, далеко не все отечественные предприятия способны успешно конкурировать в условиях рынка, и даже обладание конкурентоспособной продукцией не позволяет многим из них эффективно реализовывать это преимущество. Утрата конкурентного преимущества неизбежно ведет предприятие к кризису, следовательно, причины экономического кризиса российских предприятий кроются в них самих, а именно: внутренние факторы усугубили действие внешних факторов. Российские предприятия в течение длительного периода времени формировали свои основные внутренние факторы производства в системе тоталитарной государственной экономики, когда основной задачей предприятия являлось достижение запланированных объемов производства. В структуре основных внутренних факторов производства, сводившейся к производительным силам (труд и средства производства) и производственным отношениям, не было места таким факторам, как «менеджмент», ответственный за выработку стратегии и успешное осуществление бизнеса, или «недвижимость (земля)», играющий важнейшую роль в рыночной экономике в первую очередь для организации взаимоотношений, связанных с привлечением в бизнес дешевого заемного капитала через механизм ипотеки. Отсутствие в такой структуре основных внутренних факторов производства фактора «капитал» вполне логично вытекало из моногосударственного характера собственности на средства производства. Рыночная система взаимоотношений хозяйствующих субъектов требует принципиально иной организации основных внутренних факторов производства (труд, недвижимость (земля), капитал и менеджмент) и системы их взаимодействия с внешними факторами. Столкнувшись в современных условиях хозяйствования с жесткой конкуренцией, в том числе и со стороны зарубежных фирм, умеющих более четко выстраивать рыночную стратегию и перестраивать в соответствии с ней структуру основных внутренних факторов производства, многие российские коммерческие организации часто не выдерживают этой конкурентной борьбы и становятся неплатежеспособными [3, 4,5].

Таким образом, на основании проведенного анализа характерных для России причин возникновения кризисного состояния можно сделать следующий вывод: кризис предприятия вызывается несоответствием его финансово-хозяйственных параметров параметрам окружающей среды, что в свою очередь обусловлено неверной стратегией, неадекватной организацией бизнеса и, как следствие, слабым адаптированием к требованиям рынка.

Мониторинг обанкротившихся фирм США показывает, что с точки зрения самих банкротов и их кредиторов банкротство обусловлено следующими конкретными внешними и внутренними факторами (табл. 3.1).

Таблица3.1

Причины банкротства	По мнению руководства предприятия-должника	По мнению кредиторов
Спад деловой активности Недостаточность капитала Конкуренция Уменьшение стоимости активов Неплатежи Неэффективное управление Неудачное месторасположение Высокие процентные ставки по кредитам	68 48 40 32 30 28 15 11	29 33 9 6 18 59 3 2

Из приведенных данных видно, что руководство предприятий считает, что причинами банкротства в основном являются внешние факторы, такие, как общий спад деловой активности, недостаточность капитала, конкуренция, неплатежи. Кредиторы, напротив, основными причинами банкротства считают внутренние факторы предприятия и прежде всего неэффективность управления.

В классической рыночной экономике принято считать, что внешние факторы обуславливают 1/3, а внутренние 2/3 всех банкротств. Не без основания можно полагать, что в современной России характерной чертой является обратная пропорция влияния этих факторов. Политическая и экономическая нестабильность, нарушение механизма финансового регулирования и инфляционные процессы следует отнести к наиболее значимым факторам, усугубляющим кризисную ситуацию на российских предприятиях. В классической рыночной экономике принято считать, что внешние факторы обусловливают треть, а внутренние две трети количества всех банкротств; не без основания можно полагать, что в современной России характерной чертой является обратная пропорция влияния этих факторов. Политическая и экономическая нестабильность, нарушение механизма финансового регулирования и инфляционные процессы принадлежат к наиболее значимым факторам, усугубляющим кризисную ситуацию на российских предприятиях, кроме того, к ним следует отнести нарушение традиционных хозяйственных связей, спад спроса, резкие, трудно прогнозируемые изменения экономической политики правительства, разбалансированность рынка [1].

Углубляясь в детали возникновения неплатежеспособности можно привести список причин, который невозможно уложить в рамках данного пособия - поэтому приведем классификацию причин, актуальных для всех предприятий, независимо от формы собственности в другом разрезе[4].

Платежеспособность любого предприятия напрямую зависит от двух, наиболее значимых факторов, которые структурированы и приведены в виде схемы 3.1. Обе указанные на схеме причины  снижение (недостаточный рост) прибыли и превышение обязательств над поступлениями могут быть обусловлены как внешними, так и внутренними причинами. Так, например, затоваривание возможно из-за неправильной оценки емкости рынка, из-за неучета объективной тенденции к снижению потребности в данном товаре  это может быть ошибкой аналитических служб, но это возможно при снижении платежеспособного спроса по причине невыплат заработной платы в бюджетной сфере и так далее. Однозначно определить, какими причинами вызвана неплатежеспособность можно лишь на конкретном примере, имея на руках все данные.

Платежеспособность.

Снижение (недостаточный рост) прибыли.

Превышение обязательств над поступлениями.

Затоваривание из-за снижения спроса на рынке

Сужение рынка.

Невозврат

платежей.

Слишком высокая цена.

Низкое качество продукции.

Снижение потребности в продук­ции.

Ограничение в выборе партнеров.

Отсутствие платежеспо-собных партнеров.

Ввод запретов, квот,

таможенных пошлин.

Наращивание средств в расчетах.

Убытки.

Избыточность запасов.

Неэффективные долгосрочные вложения.

Отсутствие должных пос­туплений или их нез­начительная величина.

Временной разрыв между вложениями и выручкой.

Схема 3.1. Причины неплатежеспособности предприятий.

В дополнение к вышесказанному необходимо добавить, что анализ причин проводится не только эвристическим методом, то есть основанным на логических доводах и суждениях, но и с помощью количественных оценок. Схемой 3.1 имеет смысл пользоваться для того, чтобы знать каким аспектам деятельности необходимо уделить пристальное внимание при количественном анализе.

Контрольные вопросы:

1. Назовите основные факторы возможного банкротства.

2. Какие основные политические факторы способны спровоцировать кризисное состояние предприятия?

3. Каким образом внутренние факторы влияют на предприятие?

4. От чего зависит платежеспособность любого предприятия?

Тест к разделу III: