Показатели ликвидности

Коэффициент ликвидности = ТА/КЗ , где (33)

ТА – текущие (мобильные) активы, ден.ед.;

КЗ – краткосрочная задолженность, ден.ед.

Коэффициент общей ликвидности = (Д + КФВ + ДЗ)/КЗ , где (34)

Д – денежные средства, ден.ед.;

КФВ – краткосрочные финансовые вложения, ден.ед.;

ДЗ – краткосрочная дебиторская задолженность, ден.ед.

Коэффициент абсолютной ликвидности = (Д + КФВ)/КЗ (35)

Собственные оборотные средства (СОС) = ТА – КЗ (36)

Чистые активы = А – ЗК , где (37)

А – сумма активов, ден.ед.;

ЗК – заемный капитал, ден.ед.

Показатели финансовой устойчивости

Коэффициент автономии = СК/А (38)

Коэффициент мобильности средств = ТА/ВнА , где (39)

ВнА – внеоборотные (иммобилизованные) активы.

Коэффициент чистой мобильности (обеспеченности собственными оборотными средствами) = СОС/ТА (40)

Коэффициент маневренности собственного капитала = =СОС/СК (41)

Показатели деловой активности

Коэффициент оборачиваемости средств = Выручка/ТА (42)

(в днях = 365/Коэффициент оборачиваемости)

Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах = Выручка/ДЗ (43)

Коэффициент оборачиваемости запасов = =Выручка/Запасы (44)

Продолжительность операционного цикла = Оборачиваемость средств в расчетах (в днях) + оборачиваемость запасов (в днях) (45)

Показатели рентабельности (r)

Rск = ЧП/СК (46)

Rосновной деятельности = П/З , где (47)

П – прибыль от реализации, ден.ед.;

З – затраты на производство и реализацию продукции, ден.ед.

Rосновных средств = БП/ОПФ , где (48)

БП – прибыль до налогообложения, ден.ед.

ОПФ – основные производственные фонды, ден.ед.

Rактивов = ЧП/А (49)

Rродаж = ЧП/Выручка (50)

Содержание

Введение……………………………………………………..3

1. Программа дисциплины «Финансовый менеджмент в машиностроении»…………………………………4

2. Лабораторные занятия, их наименование и объем в часах……………………………………………….. .9

3. Общие указания по выполнению контрольной работы………………………………………………9

4. Контрольные задания……………………………..11

5. Примеры решения задач………………………….29

6. Список литературы………………………………36

Приложение 1……………………………………………..38

Приложение 2……………………………………………..39

- 46 -