Налоги / ЕНВД
.docx. ЕНВД (5 баллов).
Составить декларацию.
ООО ”Полет” в I квартале 2015 года занималось следующими видами деятельности на территории Тогучинского района Новосибирской области:
в г. Тогучин – сервисный центр по оказанию услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, а также торговая точка для продажи клиентам автосервиса продуктов питания. Торговая точка открыта в феврале;
в поселке Малаховка – платная стоянка по хранению автотранспорта. Площадь стоянки – 2000 кв.м.
Всего в штате ООО ”Полет” 40+ ав человек, из них 20+ав человек заняты ремонтом автомобилей, 5 человек обслуживают платную стоянку, 6 человек работают в торговой точке и 9 человек административно-управленческий персонал.
Страховые взносы в пенсионный фонд, фонды социального страхования и медицинского страхования работников начислены за I квартал 2015 года в сумме 89 600 руб. Они полностью уплачены.
В январе – марте работникам выплачены пособия по временной нетрудоспособности в размере 9 300 рублей. Из них 7 600 руб. – за счет собственных средств организации. Код ОКТМО- 50315000.
Определены корректирующие коэффициенты K2 = 1, К1 =1,798.
Провести расчеты и заполнить декларацию по ЕНВД за I квартал.
Решение:
|
|
Управленческий персонал |
Персонал стоянки |
Персонал сервисного центра |
Персонал торговой точки |
Всего |
|
|
Количество |
9 |
5 |
38 |
6 |
58 |
|
|
Численность управленческого персонала, учитываемого в ЕНВД |
- |
0,918 |
6,980 |
1,102 |
|
|
|
Промежуточный результат |
- |
5,918 |
44,980 |
7,102 |
|
|
|
физический показатель ЕНВД |
- |
6 |
45 |
7 |
|
|
|
Налоговая база |
|
179800 |
970920 |
22655 |
|
|
|
стр.100 |
|
539400 |
2912760 |
67965 |
|
|
|
стр.110 |
|
80910 |
436914 |
10195 |
528019 |
стр.010 |
|
|
|
|
|
|
430819 |
стр.040(раздел 3), стр.020(раздел 1) |
