3. Енвд (5 баллов).
Составить декларацию.
ООО ”Полет” в I квартале 2015 года занималось следующими видами деятельности на территории Тогучинского района Новосибирской области:
в г. Тогучин – сервисный центр по оказанию услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, а также торговая точка для продажи клиентам автосервиса продуктов питания. Торговая точка открыта в феврале;
в поселке Малаховка – платная стоянка по хранению автотранспорта. Площадь стоянки – 2000 кв.м.
Всего в штате ООО ”Полет” 40+ ав человек, из них 20+ав человек заняты ремонтом автомобилей, 5 человек обслуживают платную стоянку, 6 человек работают в торговой точке и 9 человек административно-управленческий персонал.
Страховые взносы в пенсионный фонд, фонды социального страхования и медицинского страхования работников начислены за I квартал 2015 года в сумме 89 600 руб. Они полностью уплачены.
В январе – марте работникам выплачены пособия по временной нетрудоспособности в размере 9 300 рублей. Из них 7 600 руб. – за счет собственных средств организации. Код ОКТМО- 50315000.
Определены корректирующие коэффициенты K2 = 1, К1 =1,798.
Провести расчеты и заполнить декларацию по ЕНВД за I квартал.
Решение:
|
|
управленческий персонал |
персонал стоянки |
персонал сервисного центра |
персонал торговой точки |
всего |
|
|
Количество |
9 |
5 |
29 |
6 |
49 |
|
|
Численность управленческого персонала, учитываемого в ЕНВД |
- |
- |
6,525 |
1,35 |
|
|
|
Промежуточный результат |
- |
- |
35,525 |
7,35 |
|
|
|
физический показатель ЕНВД |
- |
- |
36 |
7 |
|
|
|
Налоговая база |
|
179800 |
776736 |
22655 |
|
|
|
стр.100 |
|
539400 |
2330208 |
45310 |
|
|
|
стр.110 |
|
80910 |
349531 |
6797 |
437238 |
стр.010 |
|
|
|
|
|
|
340038 |
стр.040(раздел 3), стр.020(раздел 1) |
4.Упрощенная система налогообложения – усн (5 баллов).
ЗАО “ЭКОНОМ” занимается оптовой торговлей продуктами питания (код ОКТМО- 50315000), (ИНН 5407122464, КПП 540701005) и применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
В отчетном году общество получило доход - руб., в том числе:
-
за I- квартал -700 035 рублей.;
-
за полугодие -1600 021 руб.;
-
за 9 месяцев - 2900 028 руб.
Сумма произведенных расходов составила 1750 000 руб., в том числе:
-
за I- квартал - 380 000 руб.;
-
за полугодие -790 000 руб.;
-
за 9 месяцев - 1200 000 руб.
Были начислены авансовые платежи:
-
по итогам первого квартала 48 007 руб.;
-
по итогам полугодия 121 007 руб.;
-
по итогам 9 месяцев 255 007 руб.
По итогам предыдущего года ЗАО “ЭКОНОМ” уплатило минимальный налог в сумме 45 000 руб. Разницу между минимальным налогом и налогом исчисленным по итогам предыдущего года в общем порядке составила 22 500 руб. Эту разницу организация решила учесть в расходах по итогам отчетного года. Организация не является плательщиком налога на имущество с кадастровой стоимости.
Заполнить декларацию по УСН за 2014 год.
