Ведомость остатков по синтетическим счетам ооо «Мир» на 1 декабря 2012г., руб.

№ счета

Наименование счета

Сумма

Дебет

Кредит

01

Основные средства

3 102 000

02

Амортизация основных средств

1 240 800

08

Вложения во внеоборотные активы

650 000

10

Материалы

35 207

19

Налог на добавленную стоимость по приоб­ретенным ценностям

153 305

50

Касса

151 500

51

Расчетные счета

6 599 000

58

Финансовые вложения

1 080 500

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1 005 000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

2 170 745

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

600 000

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

1 305 000

68

Расчеты по налогам и сборам

395 800

69

Расчеты по социальному страхованию и обе­спечению

227 300

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

306 100

71

Расчеты с подотчетными лицами

12 500

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

1 200

76

Расчеты с разными дебиторами и кредито­рами

15 000

114 800

80

Уставный капитал

5 100 000

83

Добавочный капитал

900 000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

920 000

99

Прибыли и убытки

1 856 157

ИТОГО

13 970 957

13 970 957

№

Факты хозяйственной деятельности

Сумма,

руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию:

а) стоимость здания

б) НДС

1900000

342000

08/4

19

60

60

2

Приняты к учету счета риелторской компании за услуги по приобретению здания:

а) стоимость здания

б) НДС

178000

32040

08/4

19

76/2

76/2

3

Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество

5910

08/4

76/2

4

Приобретенное здание введено в эксплуатацию (сумму определить) (приложение №3)

2083910

01/1

08/4

5

Принят НДС к вычету:

а) от стоимости приобретенного здания

б) от стоимости услуг риелторской компании

342000

32040

68

68

19

19

6

Оплачено с расчетного счета:

а) приобретенное здание

б) услуги риелторской компании

2242000

210040

60

76/2

51

51

7

Погашена с расчетного счета задолженность:

а) перед бюджетом по налогам и сборам

б) по страховым взносам в пенсионный фонд РФ, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС и страховым взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Итого

106000

64200

68

69

51

51

8

Перечислена с расчетного счета заработная плата за ноябрь 2012г. сотрудникам на краткосрочные счета

229200

70

51

9

ООО <<Мир>> признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора

459200

91/2

76/2

10

Признаны расходы по обслуживанию системы <<Клиент-банк>>

810

91/2

76/2

11

Признаны расходы по оплате услуг банка

253

91/2

76/2

12

Начислена амортизация по основным средствам за декабрь:

№

Наименование основных средств

Первоначальная стоимость, руб.

Полезный срок использования, лет

1

Административный корпус

1690000

50

2817

26

02

2

Мебель

360000

7

4286

26

02

3

Лифт

314000

11

2379

26

02

4

Компьютеры

38000

5

633

26

02

5

Легковой автомобиль Газ 3110

700000

8

7292

26

02

13

Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу за декабрь 2012г.

№

Должность

Кол-во отработанных дней

Оклад, руб.

1

Генеральный директор

23

42000

42000

-

-

2

Главный бухгалтер

23

37000

37000

-

-

3

Бухгалтер

18

17000

13304

-

-

4

Кассир

23

26000

26000

-

-

5

Водитель

23

25000

25000

-

-

Итого:

143304

26

70

14

Начислена заработная плата работникам, занятым в основной деятельности за декабрь 2012г.

№

Должность

Кол-во отработанных дней

Оклад, руб.

1

Начальник отдела консалтинга

23

40000

40000

-

-

2

Консультант по бух. учету

23

35000

35000

-

-

3

Консультант по вопросам налогооблажения

23

32000

32000

-

-

Итого:

107000

20

70

15

Начислены отпускные бухгалтеру Резиной С.В.

(Приложение №5)

2432

26

70

16

Удержан НДФЛ из заработной платы административно-управленческого персонала за декабрь 2012г.

-

-

-

Генеральный директор

5460

-

-

Главнй бухгалтер

4810

-

-

Бухгалтер

1729

-

-

Кассир (Приложение №4)

3380

-

-

Водитель

3250

-

-

Итого:

18629

70

68

17

Удержан НДФЛ из заработной платы работников,

Занятых в основной деятельности

-

-

-

Начальник отдела консалтинга

5200

-

-

Консультант по бух. учету

4550

-

-

Консультант по вопросам налогооблажения

4160

-

-

Итого:

13910

70

68

18

Удержан НДФЛ из начисленных отпускных бухгалтеру

Разиной С.В.

316

70

68

19

Начислены страховые взносы в пенсионный фонд РФ, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС (суммы определить):

а) от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности

27820

20

69

б) от заработной платы административно-управленческого персонала

37259

26

69

в) от суммы отпускных

632

70

69

20

Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (сумму определить):

а) от заработной платы работников организации

214

20

69

б) от заработной платы административно-управленческого персонала

287

26

69

в) от суммы отпускных

5

70

69

21

Начислены проценты за декабрь 2012г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)

45500

91/2

67

22

Начислены проценты за декабрь 2012г. по займу, предоставленному другой организации

16800

76/1

91/1

23

Признана выручка от продажи объекта основных средств (мебель)

169200

62

91/1

24

Начислен НДС от продажи объекта основных средств (мебель) (сумму определить)

30456

91/2

68

25

Списана первоначальная стоимость объекта

249200

01/2

01/1

26

Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации

139134

02

01/2

27

Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить)

110066

91/2

01/2

28

На основании акта оказанных услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО <<Мечта>> от продажи объекта основных средств:

а) стоимость услуг

б) НДС

5180

932,40

91/2

91/2

76/2

68

29

На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект

199774

51

62

30

С расчетного счета оплачены услуги ООО <<Мечта>> по продаже объекта основных средств

6112,40

76/2

51

31

По чеку №1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расходов

29800

50

51

32

Выдано под отчет Сафиной С.А. для приобретения канцелярских товаров и расходных материалов для нужд бухгалтерии

15100

71

50

33

Предоставлен Сафиной С.А. авансовый отчет о приобретении канцелярских товаров и расходных материалов

12420

10

71

34

Внесен в кассу организации Сафиной С.А. остаток неизрасходованного аванса (сумму определить)

2680

50

71

35

Выдана под отчет водителю Князькину А.Н. для приобретения ГСМ

6520

71

50

36

Представлен Князькиным А.Н. авансовый отчет о приобретении ГСМ

6520

10

71

37

Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды

6520

26

10

38

Признана выручка от оказания консалтинговых услуг

1162000

62

90/1

39

Начислен НДС к уплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг (сумму определить)

177254

90/3

68

40

Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг (сумму определить)

135034

90/2

20

41

Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить)

207209

90/2

26

42

Отражен финансовый результат (сумму определить):

а) от основной деятельности

б) от прочих видов деятельности

642503

466397.40

90/9

99

99

91/9

43

На расчетный счет поступила оплата за консалтинговые услуги

1162000

51

62

44

Доначислен налог на прибыль за декабрь 2012г. в размере 20% (сумму определить при заполнении отчета о прибылях и убытках) (Приложение №6)

35221.12

99

68

45

Отражена нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)

-

99

84