Забезпечення касової діяльності банку

Касове обслуговування клієнтів здійснюється банками через спеціальний підрозділ — операційну касу, в складі якої можуть створюватися кілька окремих кас: прибуткова, видаткова, вечірня каси, каса перерахунку, а також обов’язково створюється сховище. Усі готівкові кошти та інші цінності, що надійшли в операційну касу і не були в той самий день видані з банку, наприкінці дня поміщаються в сховище. За забезпечення схоронності грошей та інших цінностей у сховищі відповідальність несуть керівник, головний бухгалтер та завідувач каси банку. Порядок передавання грошей та інших цінностей до сховища, розміщення і зберігання їх там, доступу в сховище посадових осіб банку, виносу грошей зі сховища, перевірки залишків цінностей у сховищі та інші процедури чітко визначені НБУ в Інструкції з організації емісійно-касової роботи. Дотримання банками вимог цієї інструкції сприяє схоронності готівкових коштів та поліпшенню касового обслуговування клієнтів.

Рівень касового обслуговування залежить також від наявності в операційній касі банку достатньої для виконання замовлень клієнтів суми банкнот та монет. Для цього нормативними документами НБУ передбачений спеціальний механізм підкріплення кас банківських установ.

Установи комерційних банків задовольняють потреби клієнтів у готівці насамперед за рахунок грошей, що надійшли в їхні каси від клієнтів, які здають готівку в банки. Проте готівки інколи надходить недостатньо для забезпечення поточних виплат, що спричинюється нерівномірністю надходжень і видач готівки по окремих банках та нерівномірністю розподілу клієнтури між банками. Тому установи банків заздалегідь визначають свої потреби в підкріпленні операційної каси, виходячи з прогнозних розрахунків готівкових надходжень та виплат. За два-три дні до настання дати, коли можливі видатки готівки перевищать надходження, установа банку подає регіональній установі НБУ заявку на підкріплення каси. Розмір заявленого підкріплення може відхилятися від прогнозованого перевищення видатків над надходженням готівки на величину зменшення чи збільшення залишку готівки в операційній касі банку. Установи комерційних банків також повідомляють регіональні установи НБУ про продаж їм надлишків готівки зі своїх операційних кас. Ця інформація, одержана заздалегідь, дає можливість установам НБУ своєчасно відрегулювати свої оборотні каси для задоволення заявок установ комерційних банків на підкріплення операційних кас.

Підкріплення операційних кас банків здійснюється з оборотних кас регіональних установ НБУ за платіжними дорученнями, поданими їм установами банків. Указана в дорученні сума готівки списується з коррахунку установи комерційного банку і видається їй в той самий день. Доставку одержаної готівки установи банків здійснюють власними засобами або через інкасаторів НБУ.

Установа банку може підкріпити операційну касу шляхом купівлі готівки в іншій установі того самого чи іншого банку. Видача готівки з операційної каси банку-продавця здійснюється після перерахування на її коррахунок відповідної суми грошей з коррахунку банку — покупця готівки. Про таке підкріплення своєї операційної каси банк повинен повідомити відповідну установу НБУ.

Якщо установа банку має надлишок готівки в касі, вона може здати її в оборотну касу регіональної установи НБУ або продати іншій банківській установі із зарахуванням відповідної суми на її коррахунок. Наявні запаси зношених банкнот установа банку може обміняти у регіональній установі НБУ на придатні або здати їй для зарахування на свій коррахунок. Обмін зношених банкнот здійснюється безоплатно.

МОРОЗ БАНКЫВСЬКЫ ОПЕРАЦЫЫ

Організація готівкових грошових розрахунків Касові операції банку полягають в тому, що вони здійснюють прийом від клієнтів готівки, її видачу з кас банків, а також організацію обігу готівки між клієнтом і банком. Комерційні банки виконують касові операції, додержуючись таких принципів: · усі суб'єкти господарської діяльності зобов'язані зберігати свої кошти на рахунках у банку; · суб'єкти господарської діяльності, які мають готівкові кошти, зберігають їх у касі в межах ліміту, встановленого комерційним банком. Сума готівки, що перевищує ліміт, повинна бути здана в банк і зарахована на поточний рахунок протягом трьох днів, враховуючи день отримання; · витрачання готівки суб'єктами господарювання здійснюється за цільовим призначенням. Касові операції регламентуються Інструкціями НБУ № 1, № 4, а також Положенням про порядок ведення касових операцій у національній валюті в Україні (затверджено постановою НБУ 13.10.97 № 334). Порядок ведення касових операцій у національній валюті в Україні поширюється на підприємства незалежно від форм власності і виду діяльності та їх відокремлені підрозділи, а також на фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності. Це Положення стосується як резидентів, так і нерезидентів за деяким винятком. Підприємства та індивідуальні підприємці, що мають поточні рахунки в банку, зобов'язані зберігати свої кошти в установах банку. Готівка може бути одержана ними з власних рахунків у межах наявних на них коштів та на цілі, визначені у грошовому чеку. Кошти на виплати, пов'язані з оплатою праці та виплатою дивідендів (доходу), всі підприємства та індивідуальні підприємці мають одержувати виключно з кас банків. При цьому ними повинна забезпечуватись систематична і повна сплата податків та обов'язкових платежів до державних цільових фондів. Підприємства, що мають готівкову виручку, зобов'язані здавати її до банку для зарахування на їх рахунки. Здавання виручки може здійснюватися шляхом: а) безпосередньої передачі коштів самим клієнтом до кас установ банку, які можуть бути денними і вечірніми; б) інкасації виручки інкасаторським апаратом НБУ або комерційних банків; в) здачі готівки на підприємство зв'язку і подальшим переказом її на поточні рахунки підприємств. Як було зазначено вище, підприємствам дозволяється тримати готівку у своїй касі в межах встановлених лімітів залишку готівки. Такі ліміти встановлюються банком усім підприємствам, які мають рахунки в банку і здійснюють операції з готівкою, щорічно протягом першого кварталу. Ліміт регламентує залишки готівки в касі на кінець робочого дня. Колективні сільськогосподарські підприємства, колгоспи, селянські спілки самостійно визначають розміри готівки, що може постійно знаходитися в їх касах, з відповідним повідомленням банку, що їх обслуговує. Готівка, видана під звіт на відрядження, але не витрачена, має бути повернена до каси підприємства не пізніше трьох робочих днів після закінчення відрядження, а готівка, видана на будь-які інші цілі, - десяти робочих днів з дня видачі її під звіт і здана до каси банку не пізніше наступного дня. У разі неповернення у зазначений строк готівка, починаючи з наступного дня, включається до суми фактичного залишку готівки в касі на кінець дня, і одержана сума порівнюється із встановленим лімітом залишку готівки в касі. Приймання готівки касами підприємств проводиться за прибутковими касовими ордерами, видача - за видатковими касовими ордерами або належно оформленими платіжними (розрахунково-платіжними) відомостями. Прибуткові касові ордери або видаткові документи реєструються бухгалтерією в журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів. Усі надходження і видачі готівки в національній валюті підприємства обліковують у касовій книзі, відділення зв'язку - у касовому щоденнику. Підприємства торгівлі, громадського харчування та сфери послуг здійснення розрахунків з населенням проводять із застосуванням електронних контрольно-касових апаратів або товарно-касових книг. Кожне підприємство, що має касу, веде одну касову книгу, аркуші якої мають бути пронумеровані, прошнуровані й опечатані сургучною або мастиковою печаткою. Записи в касову книгу виконуються касиром відразу після одержання або видачі грошей за кожним прибутковим касовим ордером чи видатковим документом. В кінці кожного робочого дня касир підбиває підсумки операцій за день, виводить залишок грошей у касі на наступне число і передає до бухгалтерії другий відривний аркуш (копію записів у касовій книзі за день) з прибутковими і видатковими документами під розписку в касовій книзі. Контроль за правильним веденням касової книги покладається на головного бухгалтера підприємства. Видача грошей з каси, не підтверджена розпискою одержувача у видатковому документі, як вмотивування залишку готівки в касі не приймається. Ця сума вважається нестачею і стягується з касира. Готівка, не виправдана прибутковими касовими ордерами, вважається надлишком каси і зараховується у дохід підприємства. Підприємства торгівлі та сфери обслуговування населення при здійсненні касових операцій з готівкою для нормальної роботи (видачі здачі громадянам) повинні забезпечувати постійну наявність у своїх касах розмінної монети різних номіналів (у розмірі не менше 10% від суми встановленого ліміту залишку готівки в касі). За порушення діючої практики обігу готівки застосовуються санкції, визначені Указом Президента України "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки": o для підприємств - за перевищення встановлених лімітів залишку готівки в касах стягується штраф у двократному розмірі сум, що перевищують ліміт каси; o за неоприбуткування або неповне оприбуткування - у п'ятикратному розмірі неоприбуткованої суми; o для комерційних банків - за невстановлення лімітів залишків кас у п'ятидесятикратному розмірі неоподатковуваного мінімуму доходів громадян за кожний випадок. Комерційні банки займаються прогнозуванням касових оборотів готівки, яка проходить через каси банку. З цією метою всі підприємства подають до комерційного банку, як правило, за 60 днів до початку планового кварталу заявку-розрахунок. У цій заявці показуються касові обороти підприємства по надходженню і видатках готівки з кас підприємств на плановий квартал, а також фактичні дані за відповідний квартал минулого року. Відомості подаються в розрізі встановлених НБУ джерел надходжень готівки, а також напрямів її витрачання. Щоб задовольнити потреби клієнтів у готівкових грошах, у касі банку повинна підтримуватися оптимальна сума готівки. Коли сума готівки завищена, банк несе додаткові витрати, тому що ці кошти не працюють і не приносять прибутку. Якщо ж сума готівки менша за потрібну, то це позначається на ліквідності банку. Основні джерела надходження готівки в касу банку - це торгова виручка. Основне джерело відтоку готівки з каси банку - це видача грошей на заробітну плату. Приплив і відтік готівки здійснюються нерівномірно, що змушує банки прогнозувати ці процеси. Якщо очікується перевищення витоку готівки над її надходженням, то комерційний банк може отримати готівку від НБУ. Для цього він подає заявку в НБУ за три дні. Дозвіл на підкріплення операційної каси, який дає регіональне управління НБУ, дійсний чотири дні. Банки отримують готівку по чеку. Сума готівки, отримана комерційним банком по чеку, списується з його коррахунку. НБУ стягує плату за касове обслуговування комерційних банків у розмірі 1%. Якщо в комерційному банку є надлишок готівки, то він з дозволу НБУ може реалізувати її іншому банку. Операція з продажу готівки проходить по коррахунках обох банків у НБУ. В інших випадках надлишок готівки зараховується на коррахунок комерційного банку в НБУ. Касові операції банків трудомісткі і витратні, тому за надання послуг, пов'язаних з касовим обслуговуванням, банки, як правило, стягують плату зі своїх клієнтів згідно з договором на розрахунково-касове обслуговування клієнтів.

ЗАО "Донгорбанк" в г.Донецке:

ЗАО «Донгорбанк» предлагает полный спектр услуг по расчетному и кассовому обслуживанию в национальной и иностранной валютах:

- открытие и ведение текущих счетов в национальной и иностранных валютах;

- совершение электронных платежей с помощью системы «Клиент-Банк» (позволяет совершать операции по текущему счету не покидая рабочего места);

- проведение платежей в операционное (с 9-00 до 16-00) и послеоперационное время;

- своевременное зачисление денежных средств на счет без ограничения по суммам;

- списание средств со счета в пределах остатка на счете;

- договорное списание средств с текущих счетов;

- поиск отправленных, а также неполученных клиентом сумм;

- прием и выдача наличности;

- услуги вечерней кассы по приемы наличных средств (до 19-00);

- чековые денежные книжки;

- начисление % на остаток на счете;

- покупка/продажа валюты;

- конвертация валютных средств в интересах клиента;

- оперативное списание и зачисление средств в иностранной валюте вследствие открытых корреспондентских счетов во многих зарубежных банках;

- консультационные услуги по вопросам применения банковского законодательства и порядка осуществления расчетов.

При открытии счета в банке обязательно личное присутствие лиц, имеющих право первой и второй подписей (необходимо иметь при себе паспорт и справку из ГНИ о присвоении идентификационного номера физического лица). Заявление на открытие счета предоставляется банком. Между банком и юридическим лицом подписывается Договор банковского счета.

Для открытия текущего счета в иностранной валюте предоставляется такой же пакет документов как и для открытия текущего счета в национальной валюте.

Система «Клиент-Банк» разрабатывалась исходя из пожеланий клиентов и способна обеспечивать потребности как небольших фирм, так и крупных корпоративных клиентов.

Система предоставляет следующие услуги:

* Возможность работы с неограниченным числом фирм клиента с одного рабочего места.

* Возможность многопользовательской работы как в сетях с выделенным сервером (Novell,NT,Win2000) так и в одноранговых сетях (Win9598Me)

* Приемотправка информации всех зарегистрированных в системе фирм в одном сеансе связи.

* Подготовку, печать, отправку в банк, ведение архива платежных поручений клиента.

* Подготовку, печать, отправку в банк, ведение архива валютных документов клиента:

1. Валютный перевод

2. Заявка на продажу валюты

3. Заявка на покупку валюты

4. Заявка на конвертацию валюты

5. Поручение на обязательную продажураспределение валюты

* Наличие шаблонов документов позволяет быстро создавать часто используемые платежные документы. В качестве шаблона можно использовать также любой ранее подготовленный документ.

* Получение выписок по всем счетам клиента в течение рабочего дня, а также выписок за любой предыдущий период, ведение архивов выписок по счетам.

* Автоматическое ведение справочников корреспондентов, курсов валют, назначений платежа и т.п. Автоматическое обновление справочника банков по запросу клиента.

* Прием и отправку произвольных файлов, в том числе обеспечение клиента нормативно-правовой информацией.

* Прием информационных сообщений из банка

• Возможность настройки экспортаимпорта документов позволяет построить взаимодействие с любой бухгалтерской системой клиента. Система непрерывно развивается с учетом пожеланий клиентов, увеличивается предоставляемый набор услуг.

VAB БАНК

Пакет «Підприємець»

Пакет «Підприємець» призначений для клієнтів фізичних осіб - підприємців.

Переваги

відкриття поточного рахунку (мультивалютного) - 80 грн;

плата за щомісячне обслуговування рахунку по СКБ - 75 грн;

плата за щомісячне обслуговування рахунку по СКБ в режимі перегляду операцій - 40 грн;

переказ коштів в іноземній валюті - $ 25 «звичайний»;

зарахування безготівкових коштів - безкоштовно;

платежі в системі VAB Банку - безкоштовно;

комісія за видачу готівки - 0,7% від суми;

нарахування відсотків на залишок по поточному рахунку з щоквартальною виплатою в національній валюті - 2% річних по середньому за квартал.

Документи

Для відкриття юридичним особам поточних рахунків в національній і іноземних валютах Вам необхідно надати наступні документи:

Статут підприємства — нотаріально завірена копія.

Свідоцтво про державну реєстрацію підприємства — копія, завірена нотаріально або органом, який його видав.

Довідка, яка підтверджує, що підприємство знаходиться на обліку в податкових органах (форма 4-ОПП), — копія, завірена податковими органами, нотаріально або уповноваженим співробітником банку — за наявності оригіналу.

Довідка Міністерства статистики України про внесення до єдиного державного реєстру підприємств і організацій (нова форма з кодами зовнішньоекономічної діяльності) — копія, завірена органом, який його видав, нотаріально або уповноваженим співробітником банку — за наявності оригіналу.

Копію документа, який підтверджує реєстрацію юридичної особи у відповідному органі Пенсійного фонду України, завірена органом, який його видав, нотаріально або уповноваженим співробітником банку — за наявності оригіналу.

Страхове свідоцтво про реєстрацію страхувальника в робочих органах Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві і професійних захворювань — копія, завірена органом, який його видав, нотаріально або уповноваженим співробітником банку — за наявності оригіналу.

Копія протоколу зборів засновників про обрання керівника підприємства і наказ про призначення керівника, завірені печаткою і підписом керівника.

Копія наказу про призначення головного бухгалтера, завірена печаткою і підписом керівника.

Паспорти і довідки про привласнення ідентифікаційного коду для осіб, відповідальних за проведення операцій по рахунку, копії яких завіряються підписом їх власника.

Копії паспорта і довідки про привласнення ідентифікаційного коду засновника — фізичної особи, завірені підписом самого засновника, керівника підприємства і друком.

Лист на Директора філіалу VAB з проханням дозволити роботу по поточному рахунку без печатки на термін, необхідний для її виготовлення (за відсутності печатки на момент відкриття рахунку).

Заява на відкриття рахунку (бланк банку).

Договір на відкриття рахунку і здійснення розрахунковий-касового обслуговування (бланк банку).

Картки (бланк банку) із зразками підписів осіб, уповноважених розпоряджатися рахунком, і відтисненням печатки підприємства — нотаріально завірені (2 екз.).

Відповідно до Інструкції НБУ "Про відкриття банками рахунків у національній і іноземних валютах", документи на відкриття або переоформлення поточних рахунків надають в банк особи, що мають право першого і другого підписів з обов'язковим пред'явленням паспортів і ідентифікаційного коду. Витратні операції по рахунку розпочинаються з дня отримання банком від клієнта або податкової інспекції повідомлення про взяття рахунку на облік податковими органами.

Для відкриття окремим підрозділом поточного рахунку в національній і іноземних валютах Вам необхідно надати наступні документи:

Заява на відкриття поточного рахунку встановленого зразка. Заяву підписує керівник і головний бухгалтер окремого підрозділу. Якщо в штаті немає посади головного бухгалтера або іншої службової особи, на яку покладений обов'язок ведення бухгалтерського обліку і звітності, то заяву підписує лише керівник.

Копія довідки про внесення окремого підрозділу до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України, завірена нотаріально або органом, який видав відповідну довідку, або уповноваженим працівником банку.

Копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органі державної виконавчої влади, іншому органі, уповноваженим здійснювати державну реєстрацію, завірена нотаріально або органом, який видав свідоцтво про державну реєстрацію.

Копія належним чином оформленого положення про окремий підрозділ, завірена нотаріально або органом, який створив відокремлений підрозділ.

Картка з печаткою та зразками підписів службових осіб підрозділу, яким відповідно до чинного законодавства і відповідних документів підприємства надано право розпорядження рахунком і підписи розрахункових документів. Зразки підписів і повноваження службових осіб завіряються нотаріально або керівником підприємства — юридичної особи, до складу якої входить окремий підрозділ.

Клопотання підприємства або відповідного органу приватизації (щодо структурних підрозділів, які виділяються в процесі приватизації) в банк, в якому відкривається поточний рахунок окремому підрозділу, про відкриття рахунку, з вказівкою місцезнаходження підприємства, його ідентифікаційного коду, номера поточного рахунку і банку, в якому він відкритий, а також податкового органу, в якому підприємство стоїть на обліку.

Копія документа про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України, завірену органом, який його видав, або нотаріально або підписом уповноваженого працівника банку.

Копії документів про взяття на податковий облік юридичної особи, який створив відокремлений підрозділ, і відокремленого підрозділу (від податкового органу по місцезнаходженню цього підрозділу), завірені податковим органом, нотаріально або уповноваженим працівником банку.

Копію страхового свідоцтва, яке підтверджує реєстрацію юридичної особи у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві і професійних захворювань України як платника соціальних страхових внесків (якщо відокремлений підрозділ розташований на іншій території, чим юридична особа і здійснює розрахунки по оплаті роботи самостійно — копію страхового свідоцтва, яке підтверджує реєстрацію відокремленого підрозділу в цьому фонді як платника соціальних страхових внесків), завірену нотаріально або органом, що його видав, чи уповноваженим працівником банку.

Документи, які підтверджують повноваження осіб, яким надано право першого або другого підписів, завірені печаткою і підписом керівника.

Копії паспорта і довідки про присвоєння ідентифікаційного коду засновника — фізичної особи, завірені підписом самого засновника, керівника підприємства і печаткою.

Паспорти і довідки про присвоєння ідентифікаційного коду для осіб, відповідальних за проведення операцій по рахунку, копії яких завіряються підписом їх власника.

Договір на відкриття рахунка і здійснення розрахунково-касового обслуговування (бланк банку).

Для відкриття поточного рахунку для формування статутного фонду в національній і іноземних валютах Вам необхідно надати наступні документи:

Заява про відкриття поточного рахунку (доповнення 1), підписане уповноваженим засновниками (учасниками) особою;

Копія статуту, завірена нотаріально;

Рішення засновників про визначення особи, якій надається право розпорядливого підпису під час проведення грошових операцій по цьому рахунку, яке оформляється у формі довіреності, завіреної нотаріально (якщо хоч би одним із засновників є фізична особа).

Картка із зразками підписів, яку підписує особа, що має право на відкриття рахунку для формування статутного фонду. Картка приймається без відбитку печатки і завіряється підписом уповноваженого працівника банку.

Копія паспорту і довідки про привласнення ідентифікаційного коду засновника — фізичної особи, завірені підписом самого засновника і довіреної особи.

Паспорт і ідентифікаційний код особи, якій надано право відкривати рахунок для формування статутного фонду.

Для відкриття поточного рахунку в національній або іноземній валюті нерезиденту — інвесторові розпорядники рахунку особисто подають банку наступні документи:

Заява про відкриття поточного рахунку. У заяві в рядку "Додаткова інформація" обов'язково наголошується, що рахунок відкривається з метою здійснення інвестиції до України;

Копія легалізованої або засвідченої проставленим апостилем витягу з торгового, банківського або судового реєстру або реєстраційне посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи, засвідчені нотаріально. Від іноземного інвестора — фізичної особи цей документ не вимагається;

Копія легалізованої або засвідченої проставленим апостилем довіреності на ім'я осіб, які мають право відкривати і розпоряджатися рахунком, засвідчена нотаріально;

Картка із зразками підписів і відбитком печатки або картка із зразками підписів, засвідчена нотаріально.