8. 3. Схема взаимосвязи между макроагрегатами.

Систематизируем основные показатели СНС и поясним взаи­мосвязи между ними:

A. ВВП в ценах конечного покупателя

Б. Потребление основного капитала

B. Чистый внутренний продукт (А - Б)

Г. Сальдо первичных доходов, полученных из-за границы

Д. Чистый национальный доход (В + Г)

Е. Сальдо текущих трансфертов, полученных из-за границы

Ж. Чистый национальный располагаемый доход (Д + Е)

3. Национальное конечное потребление

И. Национальное сбережение (Ж - 3)

К. Капитальные трансферты (сальдо)

Л. Общие источники финансирования инвестиций (И + К)

М. Валовое накопление как элемент использования ВВП

Н. Чистое приобретение непроизведенных материальных и нематериальных активов

О. Чистое кредитование/чистое заимствование (Л - М - Н).

8. 4. Возможные направления использования показателей СНС для экономического анализа и разработки экономической политики (Ив. С.85)

В самой общей форме можно сказать, что СНС дает общее со­гласованное описание экономического процесса в целом, и это обеспечивает возможность получения наиболее общих характери­стик макроэкономического процесса. Говоря более конкретно, показатели СНС позволяют охарактеризовать:

• объемы ВВП; этот показатель часто интерпретируется как показатель размеров рынка, так как он измеряет совокуп­ную стоимость конечных товаров и услуг, произведенных в данной стране за тот или иной период; показатель ВВП в, расчете на душу населения обычно используется для характеристики уровня экономического развития (по отношению к другим странам или другим периодам времени);

• темпы экономического роста, исчисляемые путем соотнесе­ния показателей ВВП за разные периоды времени в посто­янных ценах; это один из критериев успеха экономической политики, эффективности проводимых реформ и программ;

• отраслевую структуру экономики. Для этой цели использу­ются данные об отраслевой структуре ВВП; они показыва­ют, какой удельный вес занимают в экономике отдельные отрасли народного хозяйства; данные об отраслевой струк­туре ВВП за разные периоды показывают изменения в структуре экономики за тот или иной период;

• структуру использования произведенного продукта на по­требление, накопление и экспорт. Показатели структуры ис­пользования ВВП важны для оценки возможности расши­рения производства, для анализа уровня жизни и т.д.;

• данные о ВВП, исчисляемые на квартальной основе, ис­пользуются для анализа текущих изменений в экономичес­кой конъюнктуре страны;

• производительность труда и общую производительность, которые рассчитываются как отношение ВВП к затратам труда либо к общим затратам труда и капитала; эти показа­тели важны для анализа факторов экономического роста, экономической эффективности;

• процессы распределения и перераспределения национально­го дохода; для анализа этих процессов используется систе­ма показателей СНС, описывающих первичные и вторич­ные доходы, а также формирование располагаемых (конеч­ных) доходов; эти показатели важны для анализа последствий политики государства в области распределения доходов, уровня жизни и т.д.;

• конечное потребление населения; для анализа в этой обла­сти используются показатели, которые характеризуют рас­ходы на конечное потребление, так называемое фактичес­кое конечное потребление, товарную структуру конечного потребления, источники поступления товаров и услуг, а так­ же другие аспекты;

• инвестиционный процесс, для анализа которого в СНС ис­пользуется система показателей, характеризующих источни­ки финансирования капитальных затрат, структуру инвес­тиций, их динамику и др.;

• операции с финансовыми инструментами, для анализа ко­торых в СНС используются показатели приобретения фи­нансовых активов и принятия финансовых обязательств от­дельными секторами экономики; эти показатели позволяют выявить объем ресурсов, не использованных в одних секто­рах экономики и переданных в другие секторы для целей финансирования капитальных затрат;

• процессы кредитования остального мира или заимствования у остального мира;

• национальное богатство, т.е. все активы страны (за вычетом обязательств), их структуру, изменение и динамику. Эти по­казатели важны для анализа результатов экономической де­ятельности, процесса накопления, эффективности исполь­зования ресурсов и т.д.;

• внешнеэкономические операции страны; экспорт и импорт, движение капиталов за границу и др.;

• состояние экономики отдельных секторов и отраслей народного хозяйства; для этой цели используются показатели до­бавленной стоимости, доходов и расходов, активов и пас­сивов и т.д.;

• межотраслевые связи и пропорции; этот аспект исследует­ся с помощью таблицы межотраслевого баланса, которая яв­ляется важной органической частью современной СНС.

Для экономического анализа используется целый ряд производ­ных показателей ВВП, среди которых наиболее важные:

а) отношение дефицита государственного бюджета к ВВП;

б) отношение сальдо по текущим операциям платежного балан­са к ВВП;

в) соотношение темпов роста денежной массы и ВВП;

г) энергоемкость ВВП, исчисляемая как отношение стоимос­ти энергии, потребленной в производстве, к ВВП;

д) металлоемкость ВВП, исчисляемая как отношение стоимо­сти металла, потребленного в производстве, к ВВП;

е) отношение ВВП к общей сумме капитала, используемого в производстве.

Показатели СНС могут представлять интерес для международ­ных сопоставлений уровней экономического развития, структуры экономики, структуры использования произведенного продукта, показателей производительности труда, показателей уровня жиз­ни и некоторых других, а также для регионального анализа эко­номики страны; в этом контексте данные о ВВП для регионов страны могут служить основой для оценки экономических потен­циалов регионов, анализа налоговой базы, изучения потребнос­тей в субвенциях и др.

В процессе анализа данных СНС особое внимание следует об­ратить на выявление зависимости между темпами экономическо­го роста (индекс физического объема ВВП) и следующими пока­зателями: дефицит государственного бюджета по отношению к ВВП, доля расходов на содержание государственного аппарата в общем объеме ВВП, соотношение внутреннего и внешнего долга по отношению к ВВП. Анализ этих соотношений, проведенный в разных странах, показывает, что, как правило, чем выше отноше­ние дефицита бюджета к ВВП, тем ниже темпы экономического роста; чем выше доля государственных расходов в ВВП, тем ниже темпы роста ВВП; чем больше относительная величина государ­ственного долга, тем ниже темпы экономического развития.

Следует также отметить, что СНС позволяет анализировать и просчитывать варианты возможного влияния принимаемых эко­номических решений органами государственного управления на основные макроэкономические переменные.

Например, СНС может быть использована как инструмент, позво­ляющий выявить влияние решения правительства о сокращении внут­реннего государственного долга на ряд важных макроэкономических показателей, так как погашение долга и выкуп облигаций государствен­ного займа (основными держателями которых могут быть частные бан­ки), возможно, потребует повышения налогов; последнее может иметь своим результатом сокращение спроса на потребительские товары и сбережения предприятий и наиболее обеспеченных групп населения, которые, возможно, не захотят допустить снижения уровня своего по­требления; эти изменения могут в конечном счете негативно сказаться на росте инвестиций и темпах экономического роста. Располагая дан­ными о намечаемом сокращении государственного долга и повышении налогов, можно, используя структуру счетов СНС, просчитать ожидае­мые в результате этой политики количественные параметры ряда важ­нейших показателей СНС: ВВП, конечное потребление, сбережение и инвестиции. Такой анализ может способствовать принятию взвешенных решений по вопросам экономической политики.

Другой пример: правительство решает уменьшить налоги на бед­ных и повысить налоги на богатых с целью сокращения разрыва между уровнем благосостояния наиболее и наименее обеспеченных слоев на­селения. Без анализа с помощью счетов СНС трудно проанализировать количественное влияние упомянутых мер на макроэкономические пе­ременные. Такой анализ, однако, может показать, что снижение нало­гов на доходы наименее обеспеченных слоев населения, возможно, будет иметь своим следствием повышение спроса на товары и услуги, что при том же объеме предложения товаров и услуг может вызвать инфляцию. СНС может помочь просчитать количественные характери­стики влияния упомянутых мер на возможные размеры инфляции.

Контрольные вопросы и задания

1. Каковы основные классификации СНС?

1. На какие основные группы разделяются налоги в СНС?

2. Что является единицей классификации в классификации всех видов экономической деятельности по отраслям экономики?

3. В чем отличие потоков от запасов?

4. Каковы основные агрегаты СНС и как они взаимосвязаны?

5. Приведите примеры наиболее важных потоков и запасов в СНС.

6. Назовите основные направления использования данных СНС для экономического анализа и разработки экономической политики.

Лекция 9: СТАТИСТИКА ГОСУДАРСТВЕННЫХ ФИНАНСОВ И ОРГАНОВ

ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ В СНС-93 (с74)

Статистика государственных финансов

Охват СГФ: Сектор государственного управления и государственный сектор

Система, структура и функции государственных финансов (СГФ)

Сектор (органов) государственного управления.

Источники и направления использования информации СНС-93.

Статистика государственных финансов

Статистика государственных финансов (СГФ) — важный раздел экономической статистики, тесно связанный с СНС. СГФ содержит определения и классификации, необходимые для анализа экономических операций сектора государственного управления и его взаимосвязей с другими секторами экономики. Таким образом, СГФ расширяет и дополняет анализ экономики сектора государственного управления на основе данных СНС. Данные СГФ используются как источник информации для составления счетов сектора государственного управления в СНС.

В настоящей главе рассматриваются основополагающие концепции, определения, классификации, система показателей и другие компоненты международного стандарта по СГФ, которые сформулированы в Руководстве (Основные положения) по статистике государственных финансов МВФ 2001 г.

. Новое Руководство по СГФ, рассматриваемое как современный международный стандарт в этой области статистики, призвано содействовать странам в совершенствовании национальной статистики государственных финансов, которая является основой для принятия решений органов государственного управления по вопросам формирования налоговой и бюджетной политики. Данные этой статистики могут быть использованы для анализа вклада государственного сектора в совокупный спрос, инвестиции и сбережения, влияния налогово-бюджетной политики на экономику, ситуации в денежно-кредитной сфере и определения задолженности государства, налогового бремени, а также системы социальной защиты. Данные СГФ важны для изучения динамики финансовых операций, финансового положения и ликвидности сектора государственного управления и государственного сектора в целом, для анализа операций между различными уровнями государственного управления; они служат важным источником информации для составления национальных счетов.

Охват СГФ: Сектор государственного управления и государственный сектор

Сектор государственного управления включает в себя главным образом бюджетные государственные учреждения, осуществляющие политические и регулирующие функции, на которые возложена функция перераспределения доходов и богатства, а также предоставления нерыночных услуг как обществу в целом, так и отдельным его членам (или группам членов). Эти функции органы государственного управления осуществляют с целью реализации социально-экономической политики, которая, как правило, предусматривает оказание помощи определенным социальным группам населения (малоимущим, пенсионерам, инвалидам, студентам и др.), а также недопущение чрезмерных разрывов в уров­нях доходов наименее и наиболее обеспеченных слоев общества. Органы государственного управления финансируют свои издержки за счет налогов и частично — за счет доходов от собственности, которой они располагают, и некоторых других неналого­вых поступлений (например, выручка от продажи активов).

Классификация функций органов государственного управления применяется для классифицирования расходов органов государственного управления на конечное потребление и позволяет разграничить коллективное и индивидуальное потребление органов государственного управления (что также является важной группировкой в СНС). Основными подразделениями в этой классификации являются:

• государственные службы общего назначения;

• оборона;

• общественный порядок и безопасность;

• экономические вопросы;

• охрана окружающей среды;

• жилищные и коммунальные услуги;

• здравоохранение;

• отдых, культура и религия;

• образование;

• социальная защита.

Подчеркнем, что в данной классификации группируются не виды деятельности, а функции органов государственного управления, хотя между этими категориями существует тесная взаимосвязь.

Система показателей СГФ должна разрабатываться для сектора государственного управления и для государственного сектора, а также для подсекторов сектора государственного управления. Определение охвата этих секторов и подсекторов является важным элементом методологии СГФ.

Определение сектора государственного управления в СГФ полностью совпадает с определением этого сектора в СНС-93, т.е. этот сектор охватывает органы государственного управления, образованные в результате политических процессов и обладающие законодательной, судебной или исполнительной властью в пределах определенной территории.

Основные экономические функции органов государственного управления:

а) обеспечение общества товарами и услугами на нерыночной основе для коллективного или индивидуального потребления;

б) перераспределение доходов и богатства для реализации целей социальной политики.

Важная характеристика органов государственного управления — финансирование своей деятельности главным образом за счет налогов и других перераспределительных платежей, хотя в определенные периоды также могут финансировать свою деятельность за счет доходов от собственности и заимствований, сдачи в аренду имущества и др.

Другая важная характеристика сектора государственного управления заключается в том, что он состоит из институциональных единиц, т.е. структур, которые могут от своего имени владеть активами, принимать обязательства, заниматься экономической деятельностью и вести операции с другими единицами; институциональная единица ведет полный набор счетов, включая баланс активов и пассивов. Институциональные единицы, образующие сектор государственного управления (именуемые в СГФ единицами сектора государственного управления), включают государственные учреждения (единицы), выполняющие функции органов государственного управления в качестве основного вида деятельности, и нерыночные некоммерческие организации (НКО), которые, являясь с правовой точки зрения негосударственными структурами, контролируются и финансируются государственными единицами и проводят государственную политику; в данном контексте контроль понимается, как способность определять общую стратегию или программу действий НКО с правом назначения руководящих кадров. НКО данного типа могут заниматься научными исследованиями и разработками или установлением нормативов, которыми руководствуются как предприятия, так и население, в таких областях, как здравоохранение, образование, обеспечение безопасности, охрана окружающей среды, финансы и учет.

Особый вид государственных единиц, подлежащих включению в сектор государственного управления, — фонды социального страхования.

Институциональные единицы, включаемые в сектор государственного управления, являются резидентами данной страны. Они могут совершать некоторые операции с нерезидентами. Определения резидентов и нерезидентов, используемые в СГФ, совпадают со стандартными определениями, сформулированными МВФ в Руководстве по составлению платежного баланса и используемыми в СНС-93.

Институциональные единицы, включаемые в сектор государственного управления, в основном заняты предоставлением нерыночных услуг, однако иногда могут иметь в своем составе подразделения, именуемые в СНС и СГФ заведениями, которые продают свою продукцию по экономически значимым ценам (например, городской платный бассейн или государственное издательство, продающее свои публикации по рыночным ценам), т.е. ценам, оказывающим значительное влияние на объем продукции, который производители готовы поставить, и на объем продукции, который покупатели готовы приобрести; цена не считается экономически значимой, если она не является количественно значимой с точки зрения влияния на предложение и спрос.

Институциональная единица, входящая в сектор государственного управления, может состоять из нерыночного и рыночного заведений. Заведения не являются независимыми юридическими лицами, они не составляют баланса активов и пассивов, однако должна существовать информация, позволяющая определить их продукцию, издержки производства и добавленную стоимость.

Нерыночные заведения органов государственного управления могут реализовывать некоторые товары и услуги, не характерные для основной деятельности государственных учреждений. Такие продажи называются «случайными» независимо от того, реализуются ли товары и услуги по экономически значимым ценам или нет; случайные продажи могут быть результатом вторичной деятельности заведений (продажи открыток и репродукций музеями, платежи за билеты в музеи, парки и культурно-просветительские учреждения, если они не рассматриваются как квазикорпорации). «Случайные продажи» трактуются как особая статья доходов, отдельная от статьи, по которой регистрируются продажи товаров и услуг рыночными заведениями.

Когда государственная единица частично или полностью продает свою продукцию, могут возникнуть вопросы об отнесении ее либо к сектору государственного управления, либо к классу государственных корпораций (квазикорпораций). Если государственная единица продает большую часть своей продукции по экономически значимым ценам, она должна быть отнесена к классу государственных корпораций или квазикорпораций.

Сектор государственного управления согласно положениям СГФ должен быть подразделен на следующие подсекторы:

• центральные органы управления;

• органы управления штата, провинции или региона;

• местные органы управления.

Фонды социального страхования могут быть выделены в качестве отдельного подсектора сектора государственного управления. Однако возможно и отнесение фондов социального страхования к соответствующему уровню государственного управления (при условии, что они управляют этими фондами), в этом случае фонды классифицируются в составе упомянутых трех подсекторов.

Государственный сектор — более широкое понятие в СГФ. Он охватывает сектор государственного управления и все государственные корпорации и квазикорпорации. Как было отмечено, государственные корпорации и квазикорпорации классифицируются в СНС в составе сектора нефинансовых корпораций или сектора финансовых корпораций в зависимости от рода деятельности этих структур. В то же время государственные корпорации и квазикорпорации включены в государственный сектор с тем, чтобы учесть влияние их деятельности на налоговую и бюджетную политику. Таким образом, СГФ исходит из целесообразности составления статистики как в отношении сектора государственного управления, так и государственного сектора.

Потоки и запасы

В целях упорядочения и облегчения анализа деятельности органов государственного управления в СГФ проводятся различия между:

• потоками и запасами;

• экономическими операциями и другими экономическими потоками;

• операциями с а) доходами и расходами, б) нефинансовыми активами и в) финансовыми инструментами;

• нефинансовыми и финансовыми активами;

• активами и чистой стоимостью капитала (чистой стоимостью активов);

• изменениями в чистой стоимости капитала в результате экономических операций и в результате других экономических потоков.

Запасы — это имеющиеся у институциональной единицы на определенный момент времени активы (нефинансовые и финансовые), обязательства и чистая стоимость капитала (т.е. разница между стоимостью всех активов и величиной обязательств).

Нефинансовые активы включают основные фонды, запасы материальных оборотных средств и ценности, а также непроизведенные активы (земля, недра, некультивируемые биологические ресурсы, водные ресурсы и нематериальные непроизведенные активы).

Финансовые активы включают монетарное золото и СПЗ, наличные деньги и депозиты, ценные бумаги (кроме акций), ссуды, акции и другие виды участия в капитале, страховые технические резервы, другие счета дебиторов, производные финансовые инструменты. Классификация обязательств совпадает с классификацией финансовых активов, за исключением монетарного золота и СПЗ.

Потоки — это денежное выражение экономических операций, в которых участвуют институциональные единицы, а также других событий, влияющих на экономическое положение институциональных единиц и происходящих в течение отчетного периода. Потоки отражают создание, преобразование, обмен, передачу или исчезновение экономической стоимости. Все потоки разделяются на операции и другие экономические потоки.

Операция — это взаимодействие между двумя институциональными единицами на основе взаимного соглашения; операция может происходить и внутри институциональной единицы, если соответствующее взаимодействие с аналитической точки зрения целесообразно рассматривать как операцию. Каждая операция (Денежно-кредитные операции) представляет собой либо обмен, либо трансферт, т.е. предоставление одной институциональной единицей другой товара, услуги или актива, при котором она не получает одновременно в обмен товар, услугу или актив эквивалентной стоимости.

Другие экономические потоки характеризуют изменения в объеме или стоимости актива или обязательства, которые не являются результатом экономической операции. Изменения в объеме активов называются другими изменениями в объеме активов, а изменения в стоимости активов в результате изменения цен называются холдинговой прибылью или убытками. Изменения в объеме активов могут происходить в результате таких экстраординарных событий, как пожары, наводнения, землетрясения и т.д.; могут происходить вследствие истощения запасов минерального сырья и уменьшения размеров естественных лесов в результате вырубки или по другим причинам; увеличение объемов активов может происходить в результате обнаружения нового месторождения минерального сырья или количественного увеличения лесов или запасов рыбы в результате естественного прироста.