4. Расчет затрат по статьям калькуляции

4.1. Статья 1. Расходы на оплату труда водителей

В курсовой работе следует обосновать необходимую численность работников по категориям персонала и их фонд оплаты труда.

Таблица 5

Расчет численности и фонда оплаты труда водителей

Наименование показателей	Обозначение показателей	Модели автомобилей
1	2	3
1.Количество автомобиле-часов работы на линии, авт.-ч.	АЧр	275688
2. Количество человеко-часов участия водителя в ТО-2, чел.-ч.	ЧТО-2	ЧТО-2 = 25-30 % от ТТО-2=1617
3. Подготовительно заключительное время водителей, чел.-ч.	ТП-З	ТП-З = 0,3 ч * АДР=10338
4. Годовой фонд рабочего времени одного водителя, ч.	ФРВВ	ФРВ = 1676
5. Количество водителей – всего, чел. в том числе: 1 класса (15 %) 2 класса (25 %) 3 класса (60 %)	NВ NВ 1 кл. NВ 2 кл. NВ 3 кл.	NВ = (275688+10338 +1617)/ 1676 *1,05=180 27 45 108
6. Объем перевозок по классам грузов	QТ	3067030
7. Сдельные расценки за перевозку одной тонны груза по класса, руб.	СТ	5,78
8. Заработная плата за выполненный объем перевозок по классам грузов, руб.	ЗПТ	ЗПТ = СТ * QТ=17635422,5
9. Грузооборот по классам грузов, ткм.	РТКМ	36804360
10. Сдельные расценки за 1 ткм, руб.	СТКМ	0,625
11. Заработная плата за выполненные тонно-километры, руб.	ЗПТКМ	ЗПТКМ = СТКМ * РТКМ= =0,625*36804360=23002725
12. Сдельный заработок водителей, руб.	ЗПСД	ЗПСД = ЗПТ + ЗПТКМ= =17635422,5+23002725=40638147,5
13. Часовая тарифная ставка водителя 3 класса, руб.	Счас	75

Продолжение табл.4

1	2	3
14. Месячная тарифная ставка водителя 3 класса, руб.	Смес.	Смес = Счас * 166.7 ч.= =75*166,7=12502,5
15. Зарплата водителей за участие в ТО-2, руб.	ЗПТО-2	ЗПТО-2 = Счас * ЧТО-2= =75*1617=121275
16. Доплата за классность водителям, руб. водителям 1 класса водителям 2 класса	Д1кл Д2кл	Д1кл = 0.25 * Смес*12 * NВ 1кл= =862672,5 Д2кл = 0.1 * Смес*12 * NВ 2кл= =645129
17. Оплата часов подготовительно-заключительного времени и времени медицинских осмотров, руб.	ЗППЗ, МО	ЗППЗ, МО = Счас * 23/60 * АДр =287557,5/2067660=0,13
18. Прочие доплаты (руководство бригадой), руб.	Дбр
19. Премия, руб.	П	П = % премии ЗПСД/100= =40638147,5/100=406381,5
20. Всего основная заработная плата, руб.	ОЗП	ОЗП = ЗПсд + Н + Д + П= =41044529
21. Дополнительная заработная плата, руб.	ДЗП	ДЗП = 12-14 % от ОЗП= =5746234
22. Районный коэффициент и северные надбавки	К	1,15
23. Единовременные поощрительные выплаты	ЕПВ	ЕПВ = 20% от ОЗП= =8208905,8
24. Общий фонд зарплаты, руб.	ОФЗП	ОФЗП = (ОЗП+ДЗП) * К + ЕПВ =62018283
25. Среднемесячная зарплата водителя, руб.	ЗПмес	ЗПмесс = ОФЗП / (12 * NВ)= =28712

Основные определения и формулы

Основная зарплата – это оплата труда за отработанное время (оплата труда по сдельным расценкам и тарифным ставкам, окладам, премии рабочим-сдельщикам и повременщикам, доплата за участие в ТО-2, доплата за обучение учеников, бригадирские, надбавки за классность, оплата сверхурочных часов).

Дополнительная заработная плата – представляет собой оплату за не проработанное, но оплачиваемое время (отпуска, выполнение государственных и общественных обязанностей, сокращенный рабочий день подростков). Размер дополнительной заработной платы определяют в % к основной зарплате в соответствие с длительностью отпуска для каждой категории работников по формуле:

ДЗП = (Д_о + Д _б ) * 100 / (Д_к – Д_В – Д_о - Д _б) , (4.1)

где Д_о – дни основного и дополнительного отпуска;

Д _б – дни болезни, оплачиваемые работодателем (3 дня);

Д_к – число календарных дней в году;

Д_В – число выходных дней в году.

4.1.1. Численность водителей

Численность водителей - сдельщиков определяется по формуле:

N_В = (АЧ_р + t_п-з + Ч_то-2)/ ФРВ_В * η , (4.2)

где АЧр – количество автомобиле-часов работы на линии;

Ч_ТО-2 – количество часов участия водителей в ТО-2;

t_п-з – подготовительно-заключительное время водителей;

ФРВ_В – плановый фонд рабочего времени одного водителя за год;

η – коэффициент, учитывающий выполнение норм выработки

(η = 1.05 – 1.07).

Плановый годовой фонд рабочего времени одного работника рассчитывается по формуле:

ФРВ = Д_к – (Д_в + Д_п + Д_о + Д_б + Д_г.о) * t₁ – (Д^’_в + Д^’_п – Д^’_о) * t₂, (4.3)

где Д_к – число календарных дней в году ;

Д_в – выходные дни;

Д_п – праздничные дни;

Д_б – дни неявок на работу по болезни (Д_б = 2,5% от Д_к);

Д_г.о – дни неявок в связи с выполнением общественных и государственных обязанностей (Д _г.о = 0,5 – 1% от Д_к);

t₁ – плановая продолжительность рабочего дня, ч (t₁ = 7ч или 8ч);

Д^’_в ,Д^’_п – соответственно предвыходные и предпраздничные дни;

Д^’_о – количество выходных и предпраздничных дней, совпадающих с отпуском;

t₂ – время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные и предвыходные дни (t₂ = 1ч).

Доплата не освобожденным бригадирам за руководство бригадой:

- при численности бригады до 10 чел. – 20%;

- при численности бригады более 10 чел. – 30% от ЗП по тарифу водителей-бригадиров.