- •Журнал господарських операцій (фрагмент)
- •1. Заповнений журнал господарських операцій (таблиця 1)
- •Журнал господарських операцій (фрагмент)
- •2. Сума пдв, яка підлягає сплаті до бюджету у січні
- •Завдання 2.
- •Журнал господарських операцій (фрагмент)
- •2. Сума пдв, яка підлягає сплаті до бюджету у квітні
- •Завдання 3.
- •Журнал господарських операцій (фрагмент)
- •2. Сума пдв, яка підлягає сплаті до бюджету у травні
- •Завдання 4.
- •Журнал господарських операцій (фрагмент)
- •2. Сума пдв, яка підлягає сплаті до бюджету у травні; у червні;
- •Завдання 5.
- •Завдання 8.
Завдання 8.
Підприємство “А” і “Б” є платниками ПДВ і в поточному році сплачують ПДВ щомісячно. Всі операції здійснюються на рівні звичайних цін.
10.05 підприємства заключають між собою договір комісії, за яким підприємство „А” передає і доручає продати підприємству “Б” 10 пральних машин. Підприємство “Б” має повернути підприємству “А” – 20 000 грн. (без ПДВ) за продані пральні машини. За цим договором підприємства здійснили наступні операції:
підприємство “А” :
№ п/п |
Дата операції |
Зміст господарської операції |
Первинний документ |
Сума, грн. |
1. |
01.04
03.04 |
Перераховано кошти за купівлю 10 пральних машин постачальнику – підприємству «Руна», який має свідоцтво платника ПДВ Отримано 10 пральних машин від постачальника підприємства «Руна», |
Податкова накладна від 03.04 (ціни на рівні звичайних) |
34 000 (з ПДВ) |
2. |
10.05
05.06 |
Здійснено передачу 10 пральних машин підприємству «Б» для реалізації Отримано кошти за реалізовані пральні машини від підприємства «Б» |
Податкова накладна від 10.05 (ціни на рівні звичайних) |
26 000 (без ПДВ) |
підприємство “Б” :
№ п/п |
Дата операції |
Зміст господарської операції |
Первинний Документ |
Сума, грн. |
1. |
10.05 |
Отримано 10 пральних машин від підприємства «А» для реалізації |
Податкова накладна від 10.05 (ціни на рівні звичайних) |
31 200 (з ПДВ) |
2. |
25.05
26.05 |
Отримано кошти від покупця - підприємства «Надія» - за поставлені пральні машин Відвантажено пральні машини покупцю |
Податкова накладна від 10.05 (ціни на рівні звичайних) |
36 000 (з ПДВ)
|
3. |
05.06 |
Перераховано кошти підприємству «А» за реалізовані пральні машини |
Платіжне доручення від 05.06 |
26 000 |
Визначити суми податкових зобов’язань та податкових кредитів у підприємств „А” і „Б” за відповідні місяці та заповнити журнал господарських операцій.
Необхідно:
1. Заповнити журнал господарських операцій
2. Визначити суми податкових зобов’язань та податкових кредитів у підприємств „А” і „Б” за відповідні місяці. Всі розрахунки пояснити відповідно до діючого законодавства.