- •1.Социально-экономическая сущность и необходимость финансов.Признаки финансовых отношений.
- •2. Финансовая система рф, характеристика ее звеньев.
- •3. Финансовая система общества и ее базовые типы.
- •4. Содержание и значение финансовой политики. Элементыфинансовой политики.
- •5. Система финансового контроля и принципы организациифинансового контроля.
- •6. Сущность и задачи финансового планирования. Инструменты иметоды финансового планирования.
- •7. Аудиторский финансовый контроль
- •9. Государственные доходы и методы их мобилизации
- •10. Сущность и функции государственного кредита. Значение государственного кредита.
- •2 Раздел финансы организаций
- •1.Понятие финансов (организаций) предприятий, их функции.Финансовые отношения организаций (предприятий) и принципы их организации.
- •2. Классификация расходов и доходов организации (предприятий).
- •3. Экономическое содержание прибыли, ее функции и виды. Методы планирования прибыли, их характеристика.
- •4. Рентабельность, показатели рентабельности.
- •5. Экономическое содержание оборотного капитала предприятия и основыорганизации оборотных средств предприятия. Показатели эффективности использовании оборотного капитала.
- •6. Экономическое содержание основного капитала предприятия, состав и структура. Амортизация и ее роль в обновлении основного капитала организации.
- •7.Содержание и цели финансового планирования
- •8. Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости организации (предприятия).
- •9. Анализ кредитоспособности и ликвидности баланса организации
- •10. Анализ финансовых результатов организации
- •3 Раздел налоги и налогообложение
- •1. Субъекты налоговых отношений.
- •2. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •3. Налог на добавленную стоимость.
- •4. Налог на прибыль организаций.
- •5.Налог на доходы физических лиц.
- •6. Специальные налоговые режимы в рф.
- •8. Налогообложение имущества организаций.
- •Глава 30 нк рф "Налог на имущество организаций" Налогоплательщики-Организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения.Не признаются налогоплательщиками :
- •9. Страховые взносы во внебюджетные фонды
- •10. Налоговая нагрузка: понятие и методы оценки.
- •Раздел Рынок ценных бумаг
- •1.Роль рынка ценных бумаг в развитии экономики России.
- •2. Функции и классификация рынка ценных бумаг.
- •3. Понятие и классификация ценных бумаг. Выпуск и размещение ценныхбумаг.
- •4. Акции как способ формирования и управления собственным капиталомкорпораций.
- •5. Облигации, их характеристика, виды и доходность.
- •6. Сущность и задачи государственного регулирования на рынке ценных бумаг. Функции и задачи Федеральной службы по финансовым рынкам.
- •7. Производные ценные бумаги как инструменты хеджирования и спекуляциина рынке ценных бумаг.
- •8. Роль профессиональных участников на рынке ценных бумаг.
- •10. Сущность и виды портфельного инвестирования.
- •Раздел. Деньги. Кредит. Банки.
- •1. Сущность и функции денег в рыночной экономике.
- •2. Денежный оборот. Налично-денежный оборот. Безналичный денежный оборот. Основные формы безналичных расчетов в России.
- •3. Источники формирования ссудного капитала. Ссудный процент и факторы,
- •5. Задачи, функции и операции Центрального банка России.
- •6. Банковские ресурсы и их структура. Пассивные операции коммерческих банков.
- •7. Система оценки кредитоспособности клиентов банка.
- •8. Банковские риски. Система управления рисками в коммерческом банке.
- •9. Понятие ликвидности коммерческого банка. Система управления ликвидностью.
- •10. Классификация валют. Валютный курс и факторы, влияющие на его уровень.
- •Раздел Учет и операционная деятельность в банках
- •1.Баланс банка, план счетов, принципы построения.
- •2. Аналитический и синтетический учет в банках, порядок записей на лицевых счетах.
- •3. Учет доходов и расходов банка
- •4. Учет финансовых результатов и использование прибыли
- •5. Финансовая отчетность банков, состав и содержание
- •6. Международные стандарты финансовой отчетности.
- •7. Учет операций по зачислению доходов на счета бюджетов всех уровней.
- •Раздел Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски
- •1.Организационно-правовые формы предпринимательской деятельности
- •2. Предпринимательство на рынке финансовых услуг
- •3. Экономическая сущность и виды предпринимательского риска
- •5. Соотношение доходности и риска. Риск и доходность финансовых активов.
- •6. Взаимосвязь банковских и финансовых рисков в предпринимательстве.
- •7. Принципы и методы антикризисного управления при угрозе банкротства.
- •9. Особенности поддержки малого предпринимательства в России.
- •10. Формы государственной финансово - кредитной поддержки малого предпринимательства.
- •Раздел Инвестиционная стратегия.
- •1.Инвестиционная стратегия предприятия
- •2. Методы разработки инвестиционной стратегии.
- •3. Оценка инвестиционных проектов
- •4.Организация финансирования инвестиционных стратегий
- •5. Инвестиционные стратегии и формирование портфеля ценных бумаг.
- •6. Стратегические цели инвестиционной деятельности.
- •7. Инвестиционная стратегия государства.
- •8. Инвестиционная привлекательность регионов страны.
- •9. Инвестиционная стратегия предприятия в условиях инфляции.
- •10. Эффективность инвестиционной политики.
- •Раздел Финансовый менеджмент
- •1.Финансовый менеджмент как система управления.
- •3. Информационное обеспечение финансового менеджмента.
- •4. Учет фактора времени в финансовом менеджменте.
- •5. Сущность дивидендной политики предприятия
- •6. Понятие о техническом и фундаментальном анализах.
- •7. Понятие инвестиций, этапы управления инвестиционной деятельностью.
- •8. Финансовый и производственный цикл предприятия.
- •9. Структура источников финансирования деятельности компании.
- •10. Понятие производственного и финансового левериджа.
- •Раздел Бух учет
- •1.Основное содержание бухгалтерского (финансового) учета.
- •2. Учетная политика организации.
- •4. Учет готовой продукции и ее продажа.
- •5. Учет капитала.
- •6. Системы учета затрат и формирование себестоимости.
- •7. Методы учета затрат и калькулирования себестоимости продукции, работ, услуг.
- •8. Методы распределения косвенных затрат.
- •9. Нормативный учет затрат на производство.
- •Раздел Управление банковскими рисками
- •1.Понятие и определение основных банковских рисков.
- •2. Факторы, влияющие на уровень банковского риска.
- •3. Обязательные нормативы банков (Инструкция 110-и цб рф).
- •4. Система и методы управления кредитными рисками.
- •6. Методы оценки рыночных рисков (валютные и процентные риски).
- •7. Управление стратегическим риском.
- •8. Возникновение риска потери деловой репутации. Управление риском потери деловой репутации.
- •10. Комплексное страхование банковских рисков.
- •Раздел Банковское дело
- •1.Банковская система и ее правовая основа.
- •2. Основы организации деятельности коммерческих банков.
- •3. Формирование и использование собственных средств банка.
- •4. Принципы и структура построения баланса банка.
- •5. Платежная система рф.
- •6. Расчетные услуги коммерческих банков.
- •7. Сущность кредитования в коммерческом банке.
- •8. Оценка кредитоспособности как фактор управления кредитными рисками.
- •9. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка.
- •10. Операции коммерческого банка с ценными бумагами.
- •Раздел банковский аудит.
- •2. Стандарты аудиторской деятельности.
- •3. Аудит учредительных документов.
- •4. Аудит правильности формирования уставного фонда банка.
- •5. Аудит качества кредитного портфеля и достаточности созданного резерва на возможные потери по ссудам.
- •6. Аудит правильности заключения и исполнения договоров банковского счета.
- •7. Аудит соблюдение требований законодательства по закрытию расчетныхи иных счетов клиента.
- •9. Аудит срочных сделок с ценными бумагами.
- •Раздел Банковский маркетинг
- •1.Содержание и специфика банковского маркетинга
- •2.Основные цели, задачи и принципы маркетинга в банке.
- •4.Бизнес-планирование в кредитных организациях.
- •6. Основные принципы банковской конкуренции.
- •7. Понятие активного и пассивного маркетинга.
- •8. Основные инструменты реализации рыночной стратегии (товарная, ценовая, сбытовая, коммуникационная политика коммерческого банка).
- •9. Стимулирующие и сдерживающие факторы в процессе ценообразования.
- •10. Цели и методы маркетинговой деятельности по продвижению банковских продуктов и услуг на финансовом рынке.
- •Раздел Бюджетная система рф
- •1. Сущность государственного бюджета, его функции и роль в регулировании социально -экономических процессов страны.
- •2. Бюджетная система Российской Федерации, ее структура и принципы построения, их характеристика.
- •3. Бюджетный кодекс Российской Федерации, его содержание и значение в регулировании бюджетных отношений.
- •4. Бюджетная политика , ее содержание и принципы. Виды бюджетной политики.
- •6. Состав, структура и динамика расходов федерального бюджета.
- •7. Теоретические основы бюджетирования ориентированного на результат.
- •8. Бюджетная классификация: понятие, назначение, структура.
- •9. Бюджетный процесс, его стадии, факторы влияющие на бюджетный процесс.
- •10. Исполнение закона о бюджете в Российской Федерации. Казначейская система исполнения бюджетов в рф.
- •Раздел Организация деятельности Центрального банка
- •1.Денежно-кредитная политика и денежно- кредитное регулирование в рф.
- •3. Банковское законодательство как инструмент государственного регулирования банковской системы.
- •4. Организационная структура Банка России.
- •6. Формирование и оценка финансовых результатов деятельности банка.
- •7. Организация банковского регулирования в рф.
- •10. Кредитная политика коммерческого банка.
- •12. Организация денежного обращения.
9. Анализ кредитоспособности и ликвидности баланса организации
Кредитоспособность — это способность предприятия своевременно и полностью рассчитаться по своим долгам. Анализ кредитоспособности проводят и банки, выдающие кредиты, и предприятия, стремящиеся их получить.В ходе анализа кредитоспособности проводятся расчеты по определению ликвидности активов предприятия и ликвидности его баланса.В экономической литературе принято различать ликвидность активов, ликвидность баланса и ликвидность предприятия.Под ликвидностью активов понимается способность их превращаться в денежные средства. Чем меньше требуется времени для трансформации данного актива в денежную наличность, тем выше его ликвидность. Под ликвидностью баланса понимается степень покрытия долговых обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежные средства соответствует сроку погашения платежных обязательств. Ликвидность организации — более общее понятие, чем ликвидность баланса.Коэффициент текущей ликвидности (Ктл )-это отношение всей суммы текущих активов, включая запасы и незавершенное производство, к общей сумме краткосрочных обязательств. Нормальным значением для этого показателя считается от 1 до 2. Это главный показатель платежеспособности. Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал )= Денежные средства /краткосрочные пассивы.Нормальное значение: Кал > 0,2—0,7 (20%).Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время за счет денежных средств.Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности.
По смысловому назначению показатель аналогичен коэффициенту текущей ликвидности; однако исчисляется по более узкому кругу текущих активов, когда из расчета исключена наименее ликвидная их часть — производственные запасы. <1.Формула расчета коэффициента быстрой ликвидности выглядит так: (ОА-3) /КП,где, ОА – Оборотные активы, З – запасы, КП – краткосрочные пассивы .
10. Анализ финансовых результатов организации
Финансовый результат деятельности предприятий в конечном итоге характеризуется показателями прибыли (убытка). Анализ финансовых показателей позволяет выявить возможности улучшения финансового положения и по результатам расчётов принять экономически обоснованные решения.
В процессе анализа решаются следующие задачи: изучение данных о формировании финансового результата и использовании прибыли; исследование динамики показателей прибыли и рентабельности предприятия; выявление и измерение влияния основных факторов, воздействующих на финансовый результат.Основными источниками информации анализа финансовых результатов являются данные бухгалтерского учёта и бухгалтерской (финансовой) отчётности. Из форм бухгалтерской отчётности используют: Бухгалтерский баланс, форма № 1, где отражаются нераспределённая прибыль или непокрытый убыток отчётного и прошлого периодов.Отчёт о прибылях и убытках, форма № 2. В нём показаны статьи, формирующие финансовый результат от всех видов деятельности. В разделе II данного отчёта отражают операционные доходы и расходы, в разделе III -внереализационные доходы и расходы, а также сумму налога на прибыль и иных аналогичных обязательных платежей, в разделе IV записывают чрезвычайные доходы и расходы.
Анализ прибыли подразделяется на различные направления, виды и формы в зависимости от следующих признаков:По направлениям исследования выделяют анализ формирования прибыли и анализ ее использования: анализ формирования прибыли проводится в разрезе основных сфер деятельности - операционной, инвестиционной, финансовой. Он является основной формой анализа для выявления резервов повышения суммы и уровня прибыли. Одним из его аспектов является анализ прибыли по данным бухгалтерского учета и налогооблагаемой прибыли;анализ распределения и использования прибыли проводится по основным направлениям ее использования. Он призван выявить уровень потребления прибыли и ее капитализации, а также конкретные формы ее производственного потребления в инвестиционных целях.По организации проведения выделяют внутренний и внешний анализ прибыли: внутренний анализ проводится менеджерами или собственниками предприятия с использованием всей совокупности имеющейся информации. внешний анализ проводится налоговыми органами, банками, страховыми компаниями по материалам публикуемой предприятием в открытой печати отчетности.Цель анализа прибыли состоит в выяснении причин, обусловивших изменение прибыли, определении резервов ее роста и подготовке управленческих решений по мобилизации выявленных резервов. Процесс управления прибылью включает в себя осуществление ряда функций, таких как планирование конечных финансовых результатов, учет формирования, распределения и использования прибыли, оценка и анализ достигнутого уровня, принятие управленческих решений. Таким образом, результаты анализа используются для принятия решений в области управления прибылью.Прибыль — это важнейший качественный показатель эффективности деятельности организации, характеризующий рациональность использования средств производства, материальных, трудовых и финансовых ресурсов.Цель итогового анализа — дать количественную оценку причин, вызвавших изменение прибыли, налоговых платежей из прибыли в бюджет, выявить влияние расходов на производство изделий на изменение прибыли или влияние на прибыль изменения цен, вызванных рыночной конъюнктурой.Анализ финансовых результатов состоит из следующих этапов:1) анализируется бухгалтерская прибыль (убыток) по составу в динамике;2) проводится факторный анализ прибыли (убытка) от продаж;3) анализируются причины отклонения по таким составляющим прибыли.4) анализируется формирование чистой прибыли (убытка).5) анализируется использование прибыли на капитализацию и потребление;6) дается оценка эффективности распределения прибыли на капитализацию и потребление;7) разрабатываются предложения к составлению финансового плана.Рентабельность — это относительный показатель, характеризующий размер прибыли, приходящейся на рубль потребляемых ресурсов.Поскольку рентабельность — это обобщающий показатель, характеризующий эффективность функционирования организации, то встает задача определения влияния на этот показатель факторов, оценивающих количественную и качественную стороны деятельности организации. Практика аналитических работ выработала ряд моделей, позволяющих проводить такой анализ.Показатели, характеризующие рентабельность:1. Рентабельность продаж =прибыль от продаж/выручку от продаж.Показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции 2. Чистая рентабельность =Чп/выр от продаж.Показывает, сколько прибыли приходится на единицу выручки .3. Экономическая рентабельность =ПРиб экономич/Ср стоим Активов.Показывает эффективность использования всего имущества организации 4. Рентабельность собственного капитала =ЧП\СР стоим собст капитала.