10. Кредитная политика коммерческого банка.

Кредитная политика коммерческого банка — это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.Исходя из отечественного и мирового опыта требований оптимизации кредитной политики рекомендуется следующая схема формирования кредитной политики коммерческого банка:Определение общих положений и целей кредитной политики.Создание аппарата управления кредитными операциями и наделение полномочиями сотрудников банка.Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.Осуществление банковского контроля и управление кредитным процессом.Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:формирование портфеля кредитных заявок;проведение переговоров с потенциальным клиентом;принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;оформление кредитного дела;работа с клиентом после получения им ссуды;возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.Таким образом, к целям кредитной политики коммерческого банка можно отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет предоставлять определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-вторых, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка.Однако конечная цель кредитной политики любого банка — формирование оптимального кредитного портфеля.Кредитный риск относится к внешним банковским рискам, это риск невозврата кредита (основного долга и процентов) должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.

При оценке кредитного риска нужно пользоваться определенными критериями.Коммерческие банки в конце каждого операционного дня обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам, отдельно по каждой выданной в этот день ссуде в размере не менее 2-х процентов ее величины. При этом делается следующая бухгалтерская проводка: Дт 970 Операционные и разные расходы, по статье 70 "Прочие расходы" Кт 945 Резерв на возможные потери по ссудам (отдельные лицевые счета по каждой ссуде). Общая величина резерва (остаток балансового счета № 945 ) должна уточняться (регулироваться) в зависимости от суммы фактической задолженности и от группы риска, к которой отнесена данная ссуда, не реже 1 раза в квартал. Коммерческие банки могут по своему усмотрению уточнять общую величину резерва по состоянию на каждое первое число месяца отчетного года. Бухгалтерские проводки по изменению величины резерва на возможные потери по ссудам должны быть сделаны не позднее последнего рабочего дня отчетного квартала (месяца).

11. Система страхования вкладов физических лиц банками в Российской Федерации.Систе́ма страхова́ния вкла́дов (ССВ) — механизм защиты вкладов физических лиц в банках путём их страхования (гарантирования).Основная идея работы ССВ заключается в проведении быстрых выплат вкладчикам из независимого финансового источника (например, специального фонда) в случае прекращения деятельности банка (отзыва у него соответствующей лицензии). Тем самым, не дожидаясь начала ликвидационных процедур, вкладчики гарантированно получают доступ к своим средствам.Страховым случаем является одно из следующих обстоятельств:

отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.Выплаты вкладчикам начинаются не позднее 14 дней после наступления страхового случая.В качестве целей системы страхования вкладов физических лиц в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» названы:1) защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации;2) укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации;3) стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.Страхование банковских вкладов базируется на следующих принципах, закрепленных в ст. 3 Закона о страховании вкладов:1. Обязательность участия банков в системе страхования вкладов.2. Сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств.3. Прозрачность деятельности системы страхования вкладов.4. Накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов.Участниками системы страхования вкладов являются:1) вкладчики, признаваемые выгодоприобретателями;2) банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков, признаваемые страхователями;3) Агентство, признаваемое страховщиком;4) Банк России при осуществлении им функций, вытекающих из Закона о страховании вкладов.Основные функции Агентства по страхованию вкладов:• ведение реестра банков;• сбор страховых взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов;• мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам;• размещение и (или) инвестирование временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов в порядке, определенном Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;1. Фонд обязательного страхования вкладов - это совокупность денежных средств и иного имущества, которые формируются и используются в соответствии с настоящим Федеральным законом.2. Фонд обязательного страхования вкладов принадлежит Агентству на праве собственности и предназначен для финансирования выплаты возмещения по вкладам в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.Фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет:1) страховых взносов, уплачиваемых в соответствии с настоящим Федеральным законом;2) пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов;3) денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;4) средств федерального бюджета в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;5) доходов от инвестирования временно свободных средств фонда обязательного страхования вкладов;