6. Формирование и оценка финансовых результатов деятельности банка.

Коммерческий банк -- это часть кредитной системы России. Банковская система России включает в себя Центральный банк России (ЦБР), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.Банк -- кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств, размещение указанных средств от своего имени и за свои счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.Источником доходов коммерческого банка являются все виды его деятельности (бизнеса), которые подразделяются на основную и побочную деятельность. Кроме того, к источникам доходов относят прочие виды его деятельности неординарного (непредвиденного) характера. Основная деятельность банка -- это совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам.Совокупность доходов коммерческого банка по форме получения подразделяется на три группы:- процентные доходы;- комиссионные вознаграждения;- прочие виды доходов (штрафы, пени, неустойки, доходы от операций банков по реализации ценных бумаг, дисконтный доход и др.).В ряде случаев по отдельным кредитным операциям банк может получать одновременно и процентный доход, и комиссионные.Сумма всех доходов банка в данном отчетном периоде называется валовым доходом.В составе валового дохода выделяются следующие группы:1) операционные доходы:- процентные доходы;- комиссионные доходы;- доходы от операций на финансовых рынках;- прочие операционные доходы;2) доходы от побочной деятельности банка;3) прочие доходы.Расходы коммерческих банков представляют собой использование денежных средств, необходимых для осуществления всех видов банковской деятельности.Исходя из этого расходы коммерческого банка можно сгруппировать следующим образом:1. Операционные расходы:1.1 Процентные расходы.1.2 Комиссионные расходы.1.3 Расходы по операциям на финансовых рынках.1.4 Прочие операционные расходы.2. Расходы по обеспечению деятельности банка.3. Прочие расходы.Операционными расходами являются расходы, производимые непосредственно для выполнения банковских операций.Прибыль коммерческого банка формируется главным образом за счет разницы между тем процентом, который он получает за предоставленные им в ссуду деньги, и тем процентом, который он выплачивает по принимаемым вкладам. Банки не могут выдавать в качестве ссуды все имеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку последние имеют право отозвать свои средства в любой момент. Поэтому коммерческие банки должны сохранять определенную фиксированную часть депозитов, которая именуется обязательными резервами. Обычно коммерческие банки держат обязательные резервы в виде вкладов в Центральном банке страны.

7. Организация банковского регулирования в рф.

Коммерческий банк - это финансовый институт, который предлагает широкий спектр услуг по кредитованию, сбережению средств и проведению платежей. Банк выполняет разнообразные финансовые функции относительно любого предприятия в экономике, а также является проводником монетарной политики государства.Центральный Банк России, как и Центробанк любой другой страны, решает задачу контроля объема и структуры денежной массы в обращении. Важно иметь в виду, что в рыночной экономике эмиссия денег осуществляется преимущественно в процессе депозитно-ссудных операций коммерческих банков. Одна из ключевых задач ЦБ по управлению денежно-кредитными отношениями - обеспечение надежности и поддержание стабильности банковской системы, позволяющие избежать разрушительных для экономики банкротств банков. Надежность и стабильность банковской системы необходима по следующим причинам:· без них вообще невозможно выполнение ЦБ своих задач;· коммерческие банки играют существенную роль в процессе общественного производства и от их стабильности зависит развитие экономики;· деятельность коммерческих банков характеризуется повышенной финансовой уязвимостью из-за высокого удельного веса в их пассивных привлеченных средств, в том числе централизованных банковских кредитов.Рассматриваемая задача ЦБ достигается в процессе решения таких двух конкретных проблем, как регулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банков от финансовых потерь, весьма вероятных, пока банки эти еще весьма слабы. Действуя в интересах государства и всего общества, Банк России не имеет частноправных целей. Основными целями Банка России являются:· Защита и обеспечение устойчивости российского рубля;· Развитие и укрепление банковской системы РФ;· Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.Как видно, получение прибыли не является целью функционирования Центрального банка РФ.Банк России выполняет следующие функции:1) Взаимодействует с правительством РФ, разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;2) Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение,3) Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;Существуют два вида банковского регулирования: валютное и пруденциальное. Задачей валютного регулирования является проведение разумной денежно-кредитной политики в условиях рыночной экономики, которая выступает инструментом достижения макроэкономических целей государства. Задачей пруденциального регулирования является обеспечение стабильности и надежности банков, а также защита интересов их вкладчиков.Пруденциальное регулирование всегда нацелено на защиту системного интереса и в этом смысле носит макроэкономический характер. Цели пруденциального регулирования определяют его функции, которые в конечном счете выступают как оперативная форма реализации целей*(2).В этом контексте, учитывая вышеизложенное и суммируя точки зрения, можно выделить следующие три функции пруденциального регулирования банковской деятельности:1) превентивную (preventive function), предназначенную для минимизации рисковой деятельности банков;2) защитную (protective function), призванную гарантировать интересы вкладчиков в случае краха конкретного банка;3) обеспечительную (supportive function), призванную обеспечить финансовую поддержку конкретного банка в случае его кризисного состояния, оказываемую Центральным банком как кредитором последней инстанции.

8. Валютное законодательство.Валютное законодательство, совокупность нормативных правил, определяющих порядок совершения операций (сделок) с валютными ценностями внутри страны, во взаимоотношениях организаций и граждан одной страны с организациями и гражданами других стран, а также порядок вывоза, ввоза, перевода и пересылки валютных ценностей за границу.Валютное законодательство состоит из трех блоков. Первый — специальные законодательные и нормативные документы, посвященные валютному регулированию и контролю.Во второй блок входят законодательные и нормативные документы, регулирующие внешнеэкономическую деятельность, деятельность институтов, выполняющих функции валютного регулирования и валютного контроля, а также институтов.К третьему блоку валютного законодательства относятся законы всеобщего действия, такие, как Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ.Валютное законодательство служит правовой основой валютного регулирования и валютного контроля.еречислим основные направления валютного регулирования в Российской Федерации:— формирование и развитие национального валютного рынка;— регулирование сферы применения иностранной валюты в стране;— регламентация порядка осуществления резидентами и нерезидентами операций с валютными ценностями на внутреннем валютном рынке.Валютный контроль осуществляется в России в трех основных формах:1) путем документарного надзора, основанного на анализе бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности;2) с помощью инспекционных проверок;3) путем применения мер воздействия в случае нарушения валютного законодательства.Операции резидентов с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:текущие валютные операции; и валютные операции, связанные с движением капитала.Валютные операции между резидентами и нерезидентами осу­ществляются без ограничений, за исключением тех, по которым закон устанавливает ряд ограничений в целях. предотвращения сокращения золотовалютных резервов; резких колебаний курса валюты РФ.При регулировании валютных операций движения капитала между резидентами и нерезидентами ЦБ РФ может устанавливать только требование об использовании специального счета и резервировании.Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением: операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования при международных перевозках; операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании) услуг.Нерезиденты вправе: • без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории РФ на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ или в уполномоченных банках; • осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований ан­тимонопольного законодательства и законодательства о рынке ценных бумаг в порядке, установленном ЦБ РФ.

9. Деятельность Банка России в сфере государственных финансов.Государственные финансы — форма организации денежных отношений, участником которых в той или иной форме выступает государство. Государственные финансы - совокупность экономических отношений, система образования и распределения денежных фондов, необходимых государству для содержания его органов и выполнения присущих ему функций.Государственные финансы представляют собой часть финансовой системы, в той ее части, которая относится к централизованным (публичным) финансам. Главное назначение государственных финансов - обеспечить формирование и использование финансовых ресурсов у государства, необходимых для реализации его функций.Государственным финансам, также как и другим категориям финансов присущи функции:Распределительная,контрольная,регулирующаяСтруктура и содержание государственных финансов зависит от системы государственного устройства. В Российской Федерации к государственным финансам относятся фонды денежных средств, формируемых на федеральном уровне и уровне субъекта Федерации. К государственным финансам относятся:Федеральный бюджет;Бюджеты субъектов Российской Федерации;Внебюджетные фонды Российской Федерации (централизованные федеральные бюджетные и внебюджетные фонды)Внебюджетные фонды субъектов Российской Федерации.Контроль за деятельностью Банка России выражается в непосредственном контроле государства за деятельность ЦБ РФ, а именно подотчетности Банка России Государственной Думе РФ. Председатель Банка России назначается Государственной Думой РФ по представлению Президента РФ. Члены совета директоров назначаются на должность и освобождаются от должности Государственной Думой РФ по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ.Банк России наряду с другими возложенными на него функциями, согласно Федеральному закону от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», имеет право осуществлять банковские операции, но только с двумя категориями контрагентов.Во-первых, с кредитными организациями, причем как российскими, так и иностранными, с центральными банками других стран, с правительством России. К таким операциям относятся:предоставление кредитов на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, а также без обеспечения на срок не более одного года заемщикам, имеющим рейтинг не ниже установленного советом директоров ЦБ; покупка и продажа ценных бумаг, в том числе выступающих обеспечением кредитов Банка России, на открытом рынке; покупка и продажа облигаций, эмитированных Банком России, и депозитных сертификатов;покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями; покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей; проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы; выдавать поручительства и банковские гарантии.Во-вторых, ЦБ может осуществлять банковские операции по обслуживанию органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих и т. п., то есть выступать в качестве банка для госструктур.При этом Банк России, если это не будет оговорено отдельно в законе, не может осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, приобретать акции банков и других организаций, осуществлять операции с недвижимостью (не связанные с собственной деятельностью, т. е. не для использования), заниматься торговой и производственной деятельностью, а также пролонгировать ранее выданные кредиты без решения совета директоров.