Ведомость остатков по аналитическим счетам на 1 мая _________ г.

№ п/п

Ф.И.О. подотчетного лица

Сумма (тыс. руб.)

1.

Иванов А.П. - агент снабжения

100

2.

Петрова И.В. - завхоз

250

Всего:

350

Наименование материалов

Ед. измерения

Кол-во

Цена (руб.)

Сумма (тыс. руб.)

1. Ткань шелковая

м

650

100000

65000

2. Ткань х/б

м

2000

10500

21000

3. Упаковочный материал

кг

20000

1000

20000

ИТОГО:

х

х

106000

№ п/п

Наименование документа. Содержание хозяйственной операции

В А Р И А Н Т Ы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.

Счет-фактура. Приходные ордера. Акцептованные счета поставщиков за принятые на склад материалы:

• ткань шелковая

• ткань х/б

8000

1000

9600

12000

6800

9000

5400

7000

4600

3000

6200

4000

7500

3500

9000

4700

8500

3400

7300

6500

Итого:

НДС по поступившим материалам 18%

9000

?

21600

?

15800

?

12400

?

7600

?

10200

?

11000

?

13700

?

11900

?

13800

?

2.

Счет-фактура. Акцептован счет железной дороги за перевозку шелковой ткани:

-стоимость перевозки

- НДС 18%

1200

2400

2000

1900

1500

1400

1600

2000

1800

2100

3.

Счет-фактура. Акцептован счет АТП за перевозку х/б ткани:

- стоимость перевозки

- НДС 18%

500

1500

1200

1000

400

800

1300

1000

700

1400

4.

Требования. Лимитно-заборные карты. Списаны на производство материалы:

• ткань шелковая

• х/б ткань

Итого:

3200

500

3700

1600

8000

9600

2400

4000

6400

4800

3000

7800

800

2000

2800

2400

3500

5900

800

1000

1800

1600

2500

4100

3200

1700

4900

2400

1800

4200

5.

Авансовый отчёт. Предоставлены и утверждены авансовые отчеты:

• Иванова А.П.

• Петровой И.В.

60

100

75

190

55

130

65

230

85

140

90

150

80

160

40

170

50

200

70

180

Примечание: суммы авансовых отчетов отнести:

• Иванова А.П. – на общепроизводственные расходы

• Петровой И.В. – на общехозяйственные расходы

6.

Авансовый отчет. Приходный кассовый ордер. Подотчетные лица сдали в кассу остаток подотчетных сумм:

- Иванов А.П.

- Петрова И.В.

Итого:

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

7.

Чек. Приходный кассовый ордер. С расчетного счета в кассу поступила сумма:

- на выплату зарплаты за первую половину мая 200…г.

- на текущие хозяйственные нужды

12000

500

13000

600

10000

700

12000

400

12500

500

13500

700

14000

700

14500

600

12500

800

13500

500

8.

Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер. Из кассы выдана зарплата за первую половину мая 200…г.

12000

13000

10000

11000

12000

12800

14000

14500

11000

13500

9.

Расходный кассовый ордер. Выдано из кассы подотчетным лицам на хозяйственные расходы:

• Иванову А.П.

• Петровой И.В.

Итого:

140

120

260

120

200

320

230

220

450

150

230

380

220

150

370

130

260

390

300

170

470

120

280

400

160

240

400

180

190

370

10

Наряды, табель, расчетная ведомость. Начислена зарплата за май:

• грузчикам за разгрузку шелковой ткани

• рабочим основного производства

• цеховому персоналу

• работникам заводоуправления

Итого:

4000

12000

3000

3200

22200

3500

9000

7000

3400

22900

3300

7000

4500

3500

18300

3000

6000

5000

5300

19300

3800

10000

3500

4500

21800

3900

11000

3800

5500

24200

3500

8800

5400

7200

24900

4000

12000

4700

7500

28200

3900

11500

2600

3800

21800

4200

12000

3300

4200

23700

11

Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления от начисленной суммы зарплаты на социальное страхование в установленном проценте:

• грузчикам за разгрузку шелковой ткани

• рабочих основного производства

• цехового персонала

• работников заводоуправления

Итого:

12

Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления от начисленной суммы зарплаты в пенсионный фонд в установленном проценте:

• рабочих-грузчиков

• рабочих основного производства

• цехового персонала

• работников заводоуправления

Итого:

13

Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления от начисленной суммы зарплаты на медицинское страхование в установленном проценте:

• рабочих-грузчиков

• рабочих основного производства

• цехового персонала

• работников заводоуправления

Итого:

Примечание. В операциях 11, 12, 13 проставить суммы, произведя расчеты в соответствующей таблице «Расчеты к операциям»

14

Расчет бухгалтерии. Удержан из зарплаты работников предприятия налог на доходы с физических лиц

2400

2500

1950

2150

2340

2650

2800

3150

2350

2550

15

Расчет бухгалтерии. Списываются в конце месяца общепроизводственные расходы. Примечание. Сумму определить, заполнив соответствующую таблицу «Расчеты к операциям».

16

Расчет бухгалтерии. Списываются в конце месяца общехозяйственные расходы. Примечание. Сумму определить, заполнив соответствующую таблицу «Расчеты к операциям».

17

Накладные. Выпущена из основного производства и принята на склад по фактической себестоимости готовая продукция. Примечание: для определения фактической себестоимости ГП заполнить соответствующую таблицу «Расчеты к операциям». Незавершенное производство на конец месяца.

4000

4000

2960

2900

5000

4000

3000

5000

5000

6000

18

Требования. Отпущены со склада разные упаковочные материалы на упаковку ГП на складе (списать на расходы на продажу продукции)

10000

18000

19000

11000

13000

14000

9000

8500

9300

10500

19

Приказ-накладная, счет-фактура. Отгружена покупателям готовая продукция по договорным ценам и выписаны платежные документы:

-стоимость продукции по цене продажи

- НДС (18%)

Итого по счету:

(Право собственности на продукцию перешло к покупателю)

51000?

?

70000

?

?

62000

?

?

55000

?

?

48000

?

?

58000

?

?

56000

?

?

61000

?

?

56000

?

?

53000

?

?

20

Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая себестоимость отгруженной со склада продукции

37000

46000

34000

36000

28000

29000

30000

39000

35000

38000

21

Расчет бухгалтерии. Списываются расходы на продажу продукции на себестоимость реализованной (проданной) продукции.

10000

18000

19000

11000

13000

14000

9000

8500

9300

10500

22

Расчет бухгалтерии.

Начислен НДС на проданную продукцию 18%

23

Расчет бухгалтерии. Списывается на соответствующий счёт результат от реализации (продажи) продукции. Примечание. По данным счета № 90 заполнить соответствующую таблицу «Расчеты к операциям».

24

Выписка из расчетного счета. Поступила на р/счет от покупателей выручка от реализации (продажи) продукции.(см. операция 19)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

25

Выписка из расчетного счета. Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности за поступившие материалы.

12000

27000

20000

18000

13000

15000

19000

21000

19000

22000

26

Чек. Приходный кассовый ордер. Поступило с расчетного счета на выплату зарплаты за май 200… г.

20000

21000

16000

17000

19000

21000

22000

25000

18000

20500

27

Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер. Выдана из кассы зарплата работникам предприятия за май 200… г.

17000

19000

14500

16300

17000

20000

11000

14200

17000

18000

28

Не выданная в установленные сроки зарплата депонирована

29

Депонированная зарплата внесена на расчетный счет

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

28 000

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

28 000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

128 200

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

106 000

животные на выращивании и откорме

затраты в незавершенном производстве

4 000

готовая продукция и товары для перепродажи

18 200

товары отгруженные

расходы будущих периодов

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

2 650

в том числе покупатели и заказчики

2 300

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

23 350

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

154 200

БАЛАНС

300

182 200

ПАССИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного

периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал  

410

130 000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

420

8 000

Резервный капитал 

430

2 000

в том числе: 

резервы, образованные в соответствии с законодательством

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

ИТОГО по разделу III

490

140 000

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

5 500

Займы и кредиты  

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

5 500

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

9 000

Займы и кредиты 

610

Кредиторская задолженность 

620

27 700

в том числе:

поставщики и подрядчики 

10 500

задолженность перед персоналом организации

15 500

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

200

задолженность по налогам и сборам

1 500

прочие кредиторы

Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

36 700

БАЛАНС

700

182 200

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

 в том числе по лизингу 

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

Товары, принятые на комиссию 

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

Обеспечение обязательств и платежей полученные

Обеспечение обязательств и платежей выданные

Износ жилищного фонда

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

Нематериальные активы, полученные в пользование