Робота допущена до захисту

«____» ________________20___ р.

Завідувач кафедрою ____________

Одеса – 20__

Додаток Г.

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ ІНСТИТУТ ФІНАНСІВ

УКРАЇНСЬКОГО ДЕРЖАВНОГО УНІВЕРСИТЕТУ

ФІНАНСІВ ТА МІЖНАРОДНОЇ ТОРГІВЛІ

Кафедра __________________________________________________________________

Спеціальність __________________________________________________________________

Затверджую

Зав. кафедрою ____________

_________________________

Завдання на дипломну роботу студентові

_________________________________________________________________

(Прізвище, ім’я, по батькові)

1. Тема роботи______________________________________________________

__________________________________________________________________

Затверджена наказом по ВУЗу від «____» ______________20__р. № _________

2. Термін здачі студентом закінченої роботи ____________________________

3. Вихідні дані роботи _______________________________________________

__________________________________________________________________

4. Зміст роботи (перелік питань, що належить вирішити) _________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

5. Перелік графічного матеріалу (з точним зазначенням обов’язкових креслень)

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

6. Консультанти конкретних розділів роботи, їх підписи, дата видачі та прийняття завдань

Розділ	Консультант	Підпис, дата
		Завдання видав	Завдання прийняв

7. Дата видачі завдання _____________________________________________

Науковий керівник дипломної роботи ___________________

(Підпис)

Завдання прийняв до виконання студент ___________________

(Підпис)

Календарний план

Пор. №	Назва пунктів змісту дипломної роботи	Термін виконання	Примітка

Науковий керівник дипломної роботи ___________________

(Підпис)

Студент(ка) ___________________

(Підпис)

Додаток Ґ.

ЗМІСТ

ВСТУП. . . . . . . . . . …………………………………………………………………4

Розділ 1. ЕКОНОМІЧНИЙ ЗМІСТ ФІНАНСОВИХ РЕСУРСІВ

ТА ЇХ ФОРМУВАННЯ . ………………………………………………………..….7

1.1. Сутність та класифікація фінансових ресурсів підприємства та принципи їхнього формування . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ……………………...…7

1.2. Управління формуванням власних фінансових ресурсів . . .. . . . . . . . …….... 17

1.3. Управління формуванням позикових фінансових ресурсів . . . . . . . . …….. . 25

1.4. Інформаційне забезпечення процесу управління фінансами . . …… .. 34

1.5. Вартість капіталу й фінансові ризики. Оптимальна структура капіталу…………………………………………………………………………..39

Розділ 2. АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ ФОРМУВАННЯ ФІНАНСОВИХ

РЕСУРСІВ ООО "Мрія" З УРАХУВАННЯМ РИЗИКУ . . . . . . . . . ...……… 42

2.1. Загальна характеристика діяльності ООО "Мрія". . . . . . . . . . …..........…42

2.2. Категорії ризику та лівериджу, їх взаємозв’язок . . . . . . . . . . . … ……. .48

2.3. Оцінка ефективності діяльності ООО "Мрія" . . . . …………………...…66

Розділ 3. ОПТИМІЗАЦІЯ ФОРМУВАННЯ ФІНАНСОВИХ РЕСУРСІВ .. . . 72

3.1. Оцінка фінансового стану ООО "Мрія"…………………………………...72

3.2. Формування політики управління фінансовими ресурсами підприємства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ………………………………………………………

ВИСНОВКИ та ПРОПОЗИЦІЇ …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . …...... 88

ПЕРЕЛІК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 92

Додаток А. Фінансові показники для оцінки господарської діяльності підприємства ООО "Мрія"

Додаток Б. Організаційна структура відкритого акціонерного товариства ООО "Мрія"

Додаток В. Баланс (Форма № 1)

Додаток Д. Звіт про фінансові результати (Форма № 2)

Додаток Ж. Акт впровадження

Додаток Е. Тези доповідей учасників XIV міжвузівської студентської наукової конференції

Додаток Д.

Назва теми: "Формування фінансових ресурсів підприємства з урахуванням ризику"

ВСТУП

Формування фінансових ресурсів підприємства з урахуванням ризику є одним з найважливіших факторів, які визначають ефективність діяльності підприємства в мінливому середовищі, його фінансову стабільність та конкурентоспроможність. Особливої нагальності цей фактор набуває в умовах ринкових перетворень національної економіки України, оскільки характер діяльності підприємств сьогодні визначає їхні конкурентні якості не лише на вітчизняному ринку, але й на міжнародному.

Актуальність теми дослідження. Оптимізація фінансових ресурсів на основі визначення ризику є важливим завданням зі сторони керівництва суб'єкта господарювання для реалізації поставлених виробничих програм та стратегічних напрямів розвитку.

Формування фінансових ресурсів на рівні підприємства передбачає ефективне їх використання, правильний вибір напрямів фінансових потоків та раціональне використання за цільовим призначенням.

Вирішення таких завдань є можливим лише за умов ефективної організації менеджменту виробничо-фінансової діяльності підприємства. Значний внесок у розвиток теорії формування фінансових ресурсів та в оцінювання ризику підприємства зробили, як вітчизняні, так і зарубіжні вчені, а саме: Благун І.С., Бланк І.О., Ковальов В.В., Брігхем Ю.Ф., Василик О.Д., Гранатуров В.М., Галасюк В.В., Заруба О.Д., Коллас Б.К., Кулинітч О.І., Павлюк К.В., Палій В.Ф., Поддєрьогін А.М., Редькін О.С., Хелферт Е., Терьохін В.І., Хобт В.М. та ін.

Проте наукові дослідження, присвячені проблемам оптимізації формування фінансових ресурсів з урахуванням ризику підприємств як складно організованих систем з внутрішньою будовою і зовнішніми факторами є не повністю досконалими і потребують подальшого доопрацювання.

У зв'язку з вищезазначеним, пошук шляхів оптимізації формування фінансових ресурсів з урахуванням ризику підприємства на основі використання методів розрахунку фінансових показників і фінансового левериджу та їх практичної реалізації на підприємстві ООО "Мрія" є актуальною проблемою на сучасному етапі розвитку підприємств народного господарства.

Актуальність даної проблеми, її теоретичне та практичне значення, необхідність оптимізації формування фінансових ресурсів з урахуванням ризику підприємств обумовили вибір теми дипломної роботи, її мету та задачі дослідження.

Метою дипломної роботи є економічна постановка, обґрунтування та розробка окремих теоретичних аспектів формування фінансових ресурсів з урахуванням ризику підприємства. У відповідності зі сформульованою метою дослідження були поставлені та розв'язані такі завдання:

• розглянути теоретико-методологічні підходи до формування фінансовими ресурсами підприємств;

• провести аналіз існуючої системи формування фінансових потоків підприємств з урахуванням їхнього обліку;

• побудувати модель формування фінансових ресурсів підприємства з урахуванням ризику;

• визначити особливості функціонування підприємства як складної системи;

• провести аналіз основних аспектів розвитку підприємства;

• провести комплексний аналіз фінансово-майнового стану підприємства;

• визначити оцінку показників фінансово-майнового стану в динаміці аналізованих періодів;

• дослідити на основі використання фінансового левериджу взаємозв'язок розміру запозиченого капіталу і рентабельності наявних активів, а також визначити оптимальне співвідношення власного і запозиченого капіталу за умов збереження ознак фінансової стійкості підприємства.

Об’єктом дослідження є процес формування фінансових ресурсів підприємства.

Предметом дослідження є теоретичні та практичні аспекти формування фінансових ресурсів підприємства з урахуванням ризику.

Наукова новизна одержаних результатів полягає в розробці заходів оптимізації формування фінансових ресурсів з урахуванням ризику на прикладі підприємства ООО "Мрія".

При цьому отримано такі результати:

вперше:

- розроблено структуру класифікації забезпечення фінансовими ресурсами підприємства для визначення ймовірності виникнення кризових ситуацій та стабілізації фінансово-майнового стану підприємства;

одержали подальший розвиток:

- дослідження на основі використання фінансового левериджу взаємозв’язку розміру запозиченого капіталу і рентабельності наявних активів, а також визначено оптимальне співвідношення власного і запозиченого капіталу за умов збереження ознак фінансової стійкості підприємства;

удосконалено:

- підходи до формування фінансових ресурсів підприємства ООО "Мрія".