Методичні рекомендації до виконання практичної роботи.
Враховуючи вексель, банк стає кредитором-векселедержателем, терміново оплачує вексель пред’явникові , стягуючи на свою користь певну винагороду, тобто вексель оплачується зі знижкою. Різниця між сумою, яку банк заплатив, придбавши вексель, і сумою, яку він отримає за цим векселем у строк платежу, називається дисконтом.
Номінальна
Сума
Дисконт
= сума
-
яку отримав
векселя
пред’явник векселя
Процентна ставка за обліком векселів установлюється самим банком. По векселях із платежем не за місцем обліку стягуються також порто (поштові витрати) і дампо (комісія іногороднім банкам за інкасування іногородніх векселів).
Нарахування суми дисконту здійснюється за такою формулою:
де: D — сума дисконту; і — процентна ставка; S — номінальна сума векселя; t— строк у днях від дня врахування до дня платежу за векселем; п — кількість днів року.
. Індекс інфляції:
Ставка процентів за кредитом з урахування індексу інфляції
.
3. Визначимо дохідність операції:
Задачі
Задача 1
Яка ціна продажу векселя, якщо банк випустив їх на суму 36 тис. грн. терміном до 90 днів зі сплатою 7 % річних.
Задача 2
Дев'яностоденний вексель вартістю 500000 грн. проданий за 8-процентною ставкою дисконту.
Визначте величину дисконту.
Обчисліть ціну, сплачену за вексель.
Розрахуйте дійсний доход (при 365—366 днях).
Задача З
Позичальнику потрібен кредит в сумі 100 тис. грн. строком на З місяці; процентна ставка — 25 % річних. У той же час банк отримує депозит на суму 100 тис. грн., на такий же строк під 15 % річних.
Розрахуйте суму кредиту до повернення з урахуванням нарахованих відсотків;
Розрахуйте суму виплати банком позичальнику депозиту з урахуванням нарахованих процентів за вкладом;
Визначте процент за кредитом і грошову суму оплати даного кредиту з боку позичальника.
Розрахункова тривалість року 360 днів.
Задача 4
АКБ «Порто» прийняв іногородній вексель на аваль номінальною вартістю 3000 грн. під 8 % річних. Процент за авальований кредит — 15 % річних, процент комісії — 2 %, дамно — 1 %, порто — 5 грн. Знайти суму винагороди банку за надання авального кредиту, якщо вексель 90-денний, а кредит наданий на 60 днів.
Задача5
Шістдесятиденний вексель вартістю 25000 грн. проданий за 15-%-ю ставкою дисконту.
Визначте величину дисконту, ціну, сплачену за вексель та фактичну процентну ставку при дисконтуванні.
Задача 6
Вексель обліковується в банку за півроку до строку його погашення. Місячний рівень інфляції 3 %. Реальна дохідність операції обліку 5 % річних (відповідає реальній дохідності кредитних операцій). Визначити:
1)індекс інфляції за строк від дати врахування до дати погашення векселя;
2)ставку процентів за кредитом, що враховує інфляцію;
3)дохідність операції.
Задача 7
Фірма «Фаворит» продала товар з відстрочкою платежу на умовах оформлення покупцю простого векселя номінальною вартістю 750 тис. грн. та строком погашення 60 днів. Через 20 днів з моменту оформлення векселя фірма передала його до банку для врахування. Процентна ставка за кредитними операціями банку 65% річних. Знайти ставку дисконту, що буде застосована банком при врахуванні векселя, суму яку фірма зможе отримати від банку за врахований вексель.
Задача 8
Банк встановив співвідношення заборгованості до забезпечення у розмірі 83 %.
Встановлений ліміт заборгованості за кредитом — 100 тис. гри.
Номінальна сума векселів, що прийняті у заставу становить — 95тис.грн.;
Фактична заборгованість за позичкою — 67 тис. грн.
Знайти:
1.Фактичне співвідношення між заборгованістю та забезпеченням
2.Можлива заборгованість за кредитом, виходячи з фактичного забезпечення і прийнятого співвідношення заборгованості до забезпечення.
3.Вільний ліміт заборгованості (різниця між лімітом заборгованості і фактичною заборгованістю за позикою)
4.Можливу додаткову суму позички, що не перевищує вільного ліміту заборгованості.
Варіант 1
1. До складу кредитних операцій банку з векселем відносяться:
а) розрахунок дисконту за векселем;
б) облік векселя;
в) приймати векселі на збереження;
г) контроль вексельної операції.
2. За характером вексельних угод векселі бувають:
а) комерційні і переказні;
в) комерційні і фінансові;
в) комерційні, фінансові і безгрошові;
г) прості і переказні.
3. У переказному векселі кількість реквізитів дорівнює:
а) 6;
б)7;
в) 8;
г) 9.
4. Простий вексель складає:
а) боржник;
б) кредитор;
в) банк;
г) кредитор, боржник і банк
5. До балансових операцій з векселями належать:
а) кредитні і розрахункові;
б) торгівельні і гарантійні;
в) комісійні та довірчі;
г) кредитні і торгівельні.
6. До якого виду банківських операцій з векселями належить інкасація векселя та в чому полягає її сутність:
а) банк надає кредит під заставу векселя;
б) банк купує вексель за іменним індосаментом;
в) банк бере на себе відповідальність за подання векселя вчасно платнику та отримання призначених за векселем платежів у користь векселедержателя;
г) банк бере на себе зобов'язання оплатити вексель за платника?
7.При якій операції банку надається право власності на вексель:
а) врахування веселів;
б) надання кредитів під заставу векселів;
в) переврахування векселів;
г) інкасування векселів?
8. Гарантійні операції з векселями— це операції:
а) котрі супроводжуються наданням або залученням грошових коштів проти векселів чи під забезпечення векселями
б) з купівлі або продажу векселів за ціною, що встановлюється у відсотках до суми векселя;
в) які супроводжуються взяттям банком на себе зобов'язань платежу за векселями з умовою оплатити векселі при настанні певних обставин і в обумовлений строк;
г) які поділяються на операції з оформлення заборгованості векселями та на операції з розрахунків з використанням векселів.
9. «Закрите зберігання» векселів — це:
а) зберігання векселів шляхом надання довірителю депозитарного вічка у сховищі (сейфі) банку без будь-яких інструкцій щодо дій банку з векселями;
б) зберігання векселів шляхом подання в банк супровідного доручення на зберігання з точними інструкціями щодо дій банку з векселями.
10. Чисте інкасо — це:
а) інкасування векселів без супровідних комерційних документів;
б) інкасування векселів із супровідними комерційними документами.
Варіант 2
1. Хто виступає діючими особами в операції з інкасування векселів:
а) принципал;
б) банк-ремітент;
в) інкасуючий банк;
г) всі відповіді правильні;
2. Переказний вексель - це:
а) вексель, виданий у формі безумовного зобов'язання здійснити платіж;
б) вексель, виданий у формі безумовного наказу здійснити платіж.
3. Трасант — це:
а) особа, на користь якої видано вексель;
б) особа, яка висуває вексель з наказом здійснити платіж;
в) особа, яка отримує наказ заплатити.
4. Операції з авалювання векселів належать до:
а)кредитних;
б) торговельних;
в) гарантійних;
г) розрахункових;
д) комісійних.
5. Операції з інкасування векселів належать до:
а) торговельних;
б) кредитних;
в) комісійних;
г) гарантійних;
д) розрахункових.
6. До балансових операцій з векселями належать:
а) кредитні і розрахункові;
б) торгівельні і гарантійні;
в) комісійні та довірчі;
г) кредитні і торгівельні.
7. До якого виду банківських операцій з векселями належить інкасація векселя
а) банк надає кредит під заставу векселя;
б) банк купує вексель за іменним індосаментом;
в) банк бере на себе відповідальність за подання векселя вчасно платнику та отримання призначених за векселем платежів у користь векселедержателя;
г) банк бере на себе зобов'язання оплатити вексель за платника?
8.При якій операції банку надається право власності на вексель:
а) врахування веселів;
б) надання кредитів під заставу векселів;
в) переврахування векселів;
г) інкасування векселів?
9. Гарантійні операції з векселями— це операції:
а) котрі супроводжуються наданням або залученням грошових коштів проти векселів чи під забезпечення векселями
б) з купівлі або продажу векселів за ціною, що встановлюється у відсотках до суми векселя;
в) які супроводжуються взяттям банком на себе зобов'язань платежу за векселями з умовою оплатити векселі при настанні певних обставин і в обумовлений строк;
г) які поділяються на операції з оформлення заборгованості векселями та на операції з розрахунків з використанням векселів.
10. «Закрите зберігання» векселів — це:
а) зберігання векселів шляхом надання довірителю депозитарного вічка у сховищі (сейфі) банку без будь-яких інструкцій щодо дій банку з векселями;
б) зберігання векселів шляхом подання в банк супровідного доручення на зберігання з точними інструкціями щодо дій банку з векселями.
Варіант3
1. До складу кредитних операцій банку з векселем відносяться:
а) облік векселя;
б) розрахунок дисконту за векселем;
в) приймати векселі на збереження;
г) контроль вексельної операції.
2. За характером вексельних угод векселі бувають:
а) комерційні, фінансові і безгрошові;
б) комерційні і переказні;
в) комерційні і фінансові;
г) прості і переказні.
3. У переказному векселі кількість реквізитів дорівнює:
а) 6;
б)7;
в) 8;
г) 9.
4. Простий вексель складає:
а) боржник;
б) кредитор;
в) боржник;
г) кредитор, боржник і банк
5. До балансових операцій з векселями належать:
а) кредитні і торгівельні;
б) торгівельні і гарантійні;
в) комісійні та довірчі;
г) кредитні і розрахункові;
6. Хто виступає діючими особами в операції з інкасування векселів:
а) принципал;
б) банк-ремітент;
в) інкасуючий банк;
г) всі відповіді правильні;
7. Переказний вексель - це:
а) вексель, виданий у формі безумовного зобов'язання здійснити платіж;
б) вексель, виданий у формі безумовного наказу здійснити платіж.
8. Трасант — це:
а) особа, яка висуває вексель з наказом здійснити платіж;
б) особа, на користь якої видано вексель;
в) особа, яка отримує наказ заплатити.
9. Операції з авалювання векселів належать до:
а)кредитних;
б) торговельних;
в) гарантійних;
г) розрахункових;
д) комісійних.
10. Операції з інкасування векселів належать до:
а) комісійних;
б) кредитних;
в) гарантійних;
г) розрахункових.