Министерство образования и науки РФ

Волжский гуманитарный институт

(филиал)

федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования

«Волгоградский государственный университет»

Экономический факультет

Кафедра «Финансы и кредит»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «УЧЕТ И ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В БАНКЕ»

Вариант 5

Выполнил: студент

5 Курса группы фКз-081

Родин Дмитрий Игоревич

Проверил:

к.э.н. Шахбазян Е. М.

Волжский 2012 г.

1. В чем сущность расчетов платежными требованиями-поручениями?

Одним из методов безналичных расчетов между экономическими контрагентами является расчет с помощью платежных требований поручений. Данная форма расчета предполагает наличие, как минимум, трех субъектов: поставщика, покупателя и банка, который будет производить расчет между данными субъектами. Кроме того, если предприятия пользуются услугами различных банков или территориально расположены в разных государствах, то количество субъектов - участников сделки увеличивается на количество банков, необходимых для доставки денежных средств банку поставщика. Данная форма расчетов предполагает, что банк имеет в наличии документы, в которых оговорены все нюансы заключенной между предприятиями сделки. Таким образом, предприятия не столь свободны в выборе сроков оплаты, как при простом поручении банку. В данном случае преимуществом является некоторая гарантия сделки, поскольку банк обычно проверяет возможность данной сделки и оформляет платеж наиболее удобным образом. Расчеты платежными требованиями-поручениями – форма безналичных расчетов, предусматривающая расчетные операции с помощью платежного требования-поручения, оформленного договора между поставщиком и плательщиком. В результате большой роли эффективности банка в проведении данной операции складывается определенная система защиты от банковских ошибок. Данная система необходима для возможности контроля банковских операций со счетами клиентов и защиты от недобросовестности. В соответствии с гражданским кодексом банк несет следующую ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения: в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены главой 25 настоящего Кодекса; в случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность, предусмотренная пунктом 1 настоящей статьи, может быть возложена судом на этот банк;

Но если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 настоящего Кодекса. Таким образом, банк может быть признан не выполнившим свои обязательства и при данном условии гарантирует возврат денежных средств или возмещение убытка. Следует отметить, что данные средства защиты относятся ко всем видам расчетов с использованием поручений и поручений-требований. Существенная разница в применении данных систем расчета состоит в предоставлении возможности поставщику потребовать уплату средств в соответствии с договором по заключенной сделке, предоставляемым банку покупателя или своему собственному. Выбор средства платежа зависит от технических возможностей партнеров, степени доверия друг другу и специфических условий сделки. Тем не менее существуют определенные требования к осуществлению данного вида платежа, которые регламентируют как действие банков, так и желания партнеров по бизнесу, осуществляющих платеж при помощи данного метода расчета. Общие положения о расчетах платежными поручениями: 1. при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота; 2. правила настоящего параграфа применяются к отношениям, связанным с перечислением денежных средств через банк лицом, не имеющим счета в данном банке, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа отношений; 3. порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Здесь следует учитывать, что нормы, определяющие сроки осуществления данного платежа, вследствие сложившейся традиции могут быть различными в разных странах, что имеет особенное значение при осуществлении платежа зарубежному контрагенту. Основными средствами осуществления безналичных платежей являются чек, вексель, банковская тратта и денежный перевод.