1). Ответить на тестовые вопросы:

1. Являются ли организации, осуществляющие перевозки пассажиров маршрутными такси, плательщиками НДС?

а) являются все организации;

б) являются организации, у которых в эксплуатации более 20 транспортных средств;

в) не являются.

2. Как определяется сумма акциза по алкогольной продукции к уплате в бюджет?

а) вся сумма по реализованной алкогольной продукции;

б) сумма акциза по реализованной алкогольной продукции минус налоговые вычеты минус сумма авансового платежа в форме покупки акцизных марок либо региональных специальных марок;

в) сумма акциза по реализованной алкогольной продукции минус стоимость использованных федеральных или региональных специальных марок.

3. Для исчисления налога на имущество организаций рассчитывается:

а) суммарная стоимость имущества, числящаяся на балансе предприятия;

б) инвентаризационная стоимость имущества;

в) среднегодовая стоимость имущества;

г) стоимость, указанная в договорах страхования.

4. При переходе на уплату налога по упрощенной системе налогообложения организация не уплачивает:

а) земельный налог;

б) транспортный налог;

в) налог на прибыль;

г) взносы в пенсионный фонд РФ;

д) налог на добавленную стоимость.

5. Какие из перечисленных доходов не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль?

а) доходы в виде сумм восстановленных резервов;

б) доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав;

в) доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде;

г) доходы в виде положительной разницы, полученной при переоценке ценных бумаг по рыночной стоимости

6. Ставка единого налога при использовании упрощенной системы налогообложения устанавливается в размере:

а) 20%;

б) 15%;

в) 15% или 6% в зависимости от объекта налогообложения;

г) 10% или 5% в зависимости от категории плательщика;

д) 13%.

7. Какое имущество признается амортизируемым?

а) имущество, используемое налогоплательщиком для извлечения дохода;

б) материально-производственные запасы;

в) основные средства, полученные в безвозмездное пользование;

г) земельный участок, принадлежащий государству.

8. Остаточная стоимость основных средств, введенных в эксплуатацию после вступления в силу 25 главы НК РФ, определяется как:

а) остаточная стоимость по данным бухгалтерского учета;

б) разница между первоначальной стоимостью и суммой начисленной за период эксплуатации амортизации;

в) разница между восстановительной стоимостью и суммой начисленной за период эксплуатации амортизации.

9. При определении налоговой базы (по налогу на имущество) имущество, признаваемое объектом налогообложения, признается:

а) по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным главой 25 НК РФ порядком, утвержденным в учетной политике организации для целей налогообложения;

б) по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации;

в) по его восстановительной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации.

10. Какие организации уплачивают налог на имущество:

а) перешедшие на упрощенную систему налогообложения;

б) переведенные на уплату единого налога на вмененный доход;

в) осуществляющие производство строительных материалов?

11. Какие элементы налога на имущество вправе устанавливать региональные власти:

а) объекты налогообложения и ставки;

б) список налогоплательщиков и ставки;

в) льготы и ставки налога в пределах, определенных НК РФ?

12. Плательщиками НДС не могут быть признаны:

а) организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся производственной и коммерческой деятельностью;

б) физические лица, индивидуальные предприниматели;

в) физические лица, граждане.

13. Освобождение от обязанностей плательщика НДС предоставляется если:

а) сумма выручки без учета НДС за полгода не превысила 2 млн. руб.;

б) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. руб.;

в) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 3 млн. руб.

14. При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):

а) НДС не взимается;

б) плательщиком НДС признается передающая сторона;

в) плательщиком признается получившая сторона.

15. Налогообложение по ставке 10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг):

а) продуктов питания;

б) строительных материалов;

в) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров.

16. С каким налогом связана дисциплинарная функция налога:

а) с налогом на добычу полезных ископаемых;

б) с единым сельскохозяйственным налогом;

в) с единым налогом на вмененный доход?

17. Какие проблемы могут быть решены с использованием налогов:

а) только экономические;

б) только социальные;

в) экономические, социальные, экологические и др.?

18. Земельный налог:

а) полностью зачисляется в местный бюджет;

б) распределяется между местным и федеральным бюджетом;

в) распределяется между федеральным и региональным бюджетом.

19. Как классифицируются налоги в зависимости от их использования;

а) федеральные, региональные и местные;

б) общие и специальные;

в) прямые и косвенные?

20. Обязанность уплатить налог возникает если:

а) установлены налоговая ставка и налоговый период;

б) установлены объекты налогообложения и налоговые льготы;

в) установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения.