- •Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение», «Налоговая система» для студентов заочной формы обучения
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •12. Не являются плательщиками налога на прибыль:
- •2) Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •14. Размер ограничения инвестиционного налогового кредита при осуществлении технического перевооружения собственного производства составляет:
- •2) Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2). Решите задачи.
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2). Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2). Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •16) Не являются плательщиками налога на прибыль:
- •2). Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2). Ответить на тестовые вопросы:
- •Не являются плательщиками налога на прибыль:
- •2). Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •Вариант 12.
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2). Решите задачи:
- •Вариант 13.
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •Вариант 14.
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решить задачи
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •19. Выездная налоговая проверка – это:
- •2) Решить задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решить задачи:
- •Вариант 18
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •Вариант 19
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •Вариант 20
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
2) Решить задачи
Задача 1.
Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:
Показатели |
Единицы измерения |
Значение показателя |
1. Реализовано изделий |
Шт. |
53000 |
2. Цена сделки за единицу изделия |
Руб. |
2320 |
3. Материальные расходы |
Тыс. руб. |
98300 |
4. Расходы на оплату труда |
Тыс. руб. |
4900 |
5. Сумма начисленной амортизации |
Тыс. руб. |
2300 |
6. Прочие расходы с учетом исчисленных налогов, кроме ЕСН |
Тыс. руб. |
1200 |
7. Расходы на командировки – всего, в том числе сверх установленных норм |
Тыс. руб. Тыс. руб. |
295 100 |
8. Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств |
Тыс. руб. |
300 |
9. Доходы от долевого участия в других организациях |
Тыс. руб. |
430 |
10. Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств |
Тыс. руб. |
185 |
Требуется определить налог на прибыль и распределить его между бюджетами (по данным 2010 г.).
Задача 2.
Для расчета налога на добычу полезных ископаемых имеются следующие данные:
Показатели |
Единицы измерения |
Значение показателя |
1. Стоимость добытого и реализованного полезного ископаемого по ценам с учетом НДС и акциза |
Тыс. руб. |
94990 |
2. Расходы налогоплательщика по доставке продукции |
Тыс. руб. |
4300 |
3. Ставка НДС |
% |
18 |
4. Ставка налога на добычу полезных ископаемых |
% |
16,5 |
5. Ставка акциза (условно) |
% |
15 |
Требуется:
- определить налоговую базу;
- определить налог на добычу полезных ископаемых.
Задача 3.
Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчисления НДС имеет следующие данные:
Показатели |
Единицы измерения |
Значение показателя |
1. Стоимость реализованной продукции по оптовым ценам предприятия-изготовителя (ценам сделки) |
Руб. |
1950000 |
2. Получено авансов в счет предстоящей поставки продукции |
Руб.
|
283200 |
3. Стоимость приобретенных и принятых на учет материальных ценностей для производственных целей по счету-фактуре поставщика с учетом НДС – всего в том числе: стоимость оплаченных материальных ценностей |
Руб.
Руб. |
850000
708000 |
4. Стоимость приобретенных, оплаченных и принятых на учет нематериальных активов для производственных целей по счету-фактуре без НДС |
Руб. |
250000 |
Ставка НДС |
% |
18 |
Требуется определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет
Задача 4.
Организация, осуществляющая грузовые перевозки, для исчисления налогов за первый квартал имеет следующие данные:
Показатели |
Единицы измерения |
Значение показателя |
1. Количество автотранспортных средств, предназначенных для перевозки грузов с мощностью двигателя 220 л.с. |
Шт. |
18 |
2. Корректирующие коэффициенты: К1 = 1,295; К2 = 0,8 |
|
|
Требуется:
- определить сумму единого налога на вмененный доход за первый квартал;
- определить сумму авансового платежа транспортного налога за первый квартал.
Задача 5.
ООО «Кванта» является малым предприятием. Персонал организации составляют 85 человек. За 9 месяцев 2010 г. данным предприятием получен доход от продажи товаров на 15000000 руб. (в том числе НДС).
Предприятие с 1 января 2011 года перешло на упрощенную систему налогообложения, выбрав в качестве объекта доходы, уменьшенные на величину расходов.
В качестве основных средств на балансе предприятия числится а). офис, цех и складское помещение, остаточной стоимостью 26900 тыс. руб., б). цеховое оборудование, офисная техника и мебель, остаточной стоимостью 6150 тыс. руб. (на 01.01.2011). Данные основные средства были приобретены в период использования предприятием общей системы налогообложения.
Имеются следующие показатели о деятельности предприятия за 2011 год (в тыс. руб.):
Показатели |
I квартал |
полугодие |
9 месяцев |
год |
Доходы от производства продукции, в т.ч.: |
10400 |
19600 |
24900 |
45920 |
Расходы на приобретение материалов для изготовления продукции |
4430 |
8800 |
12300 |
16840 |
Расходы на заработную плату персонала организации |
2300 |
4760 |
6420 |
10900 |
Выплачено пособий по временной нетрудоспособности |
7 |
14 |
28 |
28 |
Коммерческие расходы |
320 |
384 |
480 |
570 |
Управленческие расходы |
370 |
452 |
630 |
700 |
В течение года 4-м работникам был оплачен листок нетрудоспособности за месяц болезни на сумму 7000 руб. каждому.
Задание:
Обосновать правомерность перехода предприятия на упрощенную систему налогообложения.
Рассчитать сумму начисленной амортизации по основным средствам, при определении срока их полезного использования соответственно 185 месяцев (свыше 15 лет полезного использования) и 37 месяцев (свыше 3 лет полезного использования).
Рассчитать сумму уплаченных взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования РФ.
Рассчитать сумму единого налога за 2011 год.
Заполнить декларацию
Вариант 16.