1). Ответить на тестовые вопросы:

1. Акты законодательства о налогах вступают в силу:

а) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

б) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования;

в) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия

2. Специфические ставки акцизов установлены на следующие виды подакцизных товаров:

а) природный газ;

б) вина натуральные;

в) пиво;

г) сигареты.

3. В отношении единого налога на вмененный доход законами субъектов РФ определяется:

а) порядок ведения налога на территории соответствующего субъекта РФ;

б) виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется налог, сверх перечня, установленного Налоговым кодексом;

в) виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется налог, в пределах перечня, установленного Налоговым кодексом;

г) значение коэффициента К2.

4. При определении налоговой базы по налогу на имущество организаций учитывается:

а) первоначальная стоимость имущества;

б) восстановительная стоимость имущества;

в) остаточная стоимость имущества.

5. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС предоставляется организации (предпринимателю), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила:

а) 2 млн. руб. (без учета НДС);

б) 2 млн. руб. (с учетом НДС);

в) 2 млн. руб. (без учета НДС, но с учетом авансов, полученных в течение трех месяцев).

6. К доходам от реализации в целях налогообложения прибыли организации относятся:

а) доходы от сдачи имущества в аренду;

б) доходы от долевого участия в других организациях;

в) выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных;

г) доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета.

7. Укажите виды предпринимательской деятельности, в отношении которых установлен единый налог на вмененный доход

а) сдача в аренду недвижимости;

б) оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов;

в) сказание бытовых услуг;

г) оказание информационных услуг через Интернет.

8. Будут ли облагаться НДС суммы, полученные в виде авансов в счет предстоящих поставок товаров?

а) Да, по формуле: НДС = НБ Ст:100 + Ст, где НБ – налоговая база, Ст – ставка налога;

б) Нет

в) Да, по формуле: НДС = НБ , где НБ – налоговая база, Ст – ставка налога.

9. В каких случаях сумма акциза, исчисленная по реализованной продукции, уменьшается на налоговый вычет?

а) во всех случаях;

б) в случае производства товаров из подакцизного сырья;

в) в случае производства подакцизных товаров из подакцизного сырья, оплаченного поставщику по счету-фактуре, списанному на производство продукции.

10. Какие внереализационные доходы вычитаются из прибыли при определении налоговой базы, от которой исчисляется налог на прибыль?

а) доходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде;

б) доходы от долевого участия в других организациях;

в) штрафы, полученные за нарушения поставщиком сырья условий договора.

11. Квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль имеют право уплачивать:

а) все организации;

б) все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 1 млн. руб.;

в) все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 3 млн. руб.

12. Доходы, полученные российской организацией от источников за пределами страны, при исчислении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль:

а) учитываются в полном объеме с учетом расходов;

б) не учитываются;

в) учитываются в полном объеме с учетом расходов, но сумма налога уменьшается на размер налога, уплаченного за границей.

13. Налоговый учет – это:

а) система обобщения данных для определения налоговой базы на основе данных первичных документов;

б) сбор информации, представляемой по требованию налогового орган;

в) сбор и обработка информации по налогообложению по требованию руководителей организации.

14. Плательщиками НДФЛ могут быть признаны:

а) граждане РФ;

б) граждане РФ, проживающие на территории государства более 100 дней;

в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ.

15. Не подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в банках, находящихся на территорий РФ, если ставка:

а) не превышает 5% годовых по вкладам в иностранной валюте;

б) не превышает 6% годовых по вкладам в иностранной валюте;

в) не превышает 9% годовых по вкладам в иностранной валюте.

16. Налоговая ставка по НДФЛ в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:

а) получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ;

б) полученных в натуральном выражении;

в) рассчитанных в виде материальной выгоды от экономии за пользование заемными средствами.

17. НДФЛ, доначисленный по декларации, уплачивается индивидуальным предпринимателем:

а) до 30 апреля года, следующего за отчетным;

б) до 15 июля года, следующего за отчетным;

в) в течение 15 дней после даты, установленной для подачи декларации.

18. Ограничение по социальному вычету на благотворительность составляет:

а) 35% суммы заявленного дохода физического лица;

б) 25% суммы заявленного дохода физического лица;

в) 60% суммы заявленного дохода физического лица.

19. Налоговая база по НДПИ определяется как:

а) стоимость добытых полезных ископаемых;

б) стоимость реализованных за налоговый период полезных ископаемых;

в) объем добытых полезных ископаемых.

20. Количество добытого полезного ископаемого определяется:

а) как разница между запасами месторождения и объемом отгруженных полезных ископаемых;

б) посредством оценки экспертов;

в) с помощью измерительных средств и устройств.