- •Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение», «Налоговая система» для студентов заочной формы обучения
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •12. Не являются плательщиками налога на прибыль:
- •2) Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •14. Размер ограничения инвестиционного налогового кредита при осуществлении технического перевооружения собственного производства составляет:
- •2) Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2). Решите задачи.
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2). Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2). Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •16) Не являются плательщиками налога на прибыль:
- •2). Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2). Ответить на тестовые вопросы:
- •Не являются плательщиками налога на прибыль:
- •2). Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •Вариант 12.
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2). Решите задачи:
- •Вариант 13.
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •Вариант 14.
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решить задачи
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •19. Выездная налоговая проверка – это:
- •2) Решить задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решить задачи:
- •Вариант 18
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •Вариант 19
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •Вариант 20
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
2) Решите задачи:
Задача 1.
Для исчисления налога на прибыль организация за налоговый период имеет следующие данные:
Показатели |
Единицы измерения |
Значение показателя |
1. Реализовано изделий |
Шт. |
43000 |
2. Цена с учетом НДС за единицу изделия |
Руб. |
4130 |
3. Ставка НДС |
% |
18 |
4. Расходы, связанные с производством и реализацией |
Тыс. руб. |
125300 |
5. Прочие расходы с учетом начисленных налогов, всего, в том числе представительские расходы сверх установленных норм |
Тыс. руб. |
4500 190 |
6. Потери от стихийных бедствий |
Тыс. руб. |
165 |
7. Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета |
Тыс. руб. |
310 |
8. Расходы в виде сумм штрафов за нарушение долговых обязательств |
Тыс. руб. |
150 |
9. Доходы от сдачи имущества аренду |
Тыс. руб. |
120 |
10. Расходы в виде недостачи ТМЦ в производстве и на складах в случае отсутствия виновных лиц |
Тыс. руб. |
285 |
Требуется определить налог на прибыль за налоговый период и распределить его между бюджетами.
Задача 2.
Организация розничной торговли с торговой площадью 175 кв. м, реализующая промышленную продукцию, за январь текущего года имеет следующие данные для исчисления НДС:
Показатели |
Единицы измерения |
Значение показателя |
1. Стоимость закупленных для дальнейшей реализации товаров с НДС, которые реализованы полностью - из них стоимость оплаченных поставщику товаров |
Руб. |
1259600
1212400 |
2. Торговая наценка |
% |
25 |
3. Оплачен счет-фактура за услуги транспортной организации, в т.ч. НДС |
Руб. |
253100 |
4. За наличный расчет приобретены материальные ценности у другого предприятия розничной торговли с НДС без счета-фактуры |
Руб. |
115300 |
5. Ставка НДС |
% |
18 |
Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС
Задача 3.
Для расчета налога на добычу полезных ископаемых имеются следующие данные:
Показатели |
Единицы измерения |
Значение показателя |
1. Стоимость добытого и реализованного полезного ископаемого по ценам с учетом НДС и акциза |
Тыс. руб. |
94990 |
2. Расходы налогоплательщика по доставке продукции |
Тыс. руб. |
4300 |
3. Ставка НДС |
% |
18 |
4. Ставка налога на добычу полезных ископаемых |
% |
16,5 |
5. Ставка акциза (условно) |
% |
15 |
Требуется:
- определить налоговую базу; определить налог на добычу полезных ископаемых.
Задача 4.
Рассчитайте налог на имущество организации за налоговый период. Остаточная стоимость, сформированная в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета приведена в таблице:
Остаточная стоимость по данным бух. учета, тыс. руб. |
||||||||||||
01.01. 2012 |
01.02.2012 |
01.03.2012 |
01.04.2012 |
01.05.2012 |
01.06.2012 |
01.07.2012 |
01.08.2012 |
01.09.2012 |
01.10.2012 |
01.11.2012 |
01.12.2012 |
01.01.2013 |
20301 |
20500 |
19780 |
21000 |
22320 |
22100 |
21870 |
21700 |
19300 |
19240 |
19000 |
18910 |
18800 |
Налоговая ставка равна 2,2%.
Задача 5.
Исходные данные:
ООО «Квант», расположенная на территории г. Волжского осуществляет два вида предпринимательской деятельности – ремонт часов и розничную торговлю промышленными товарами через магазин с площадью торгового зала 84 кв. м. Услуги по ремонту часов оказываются в обособленном помещении с отдельным входом. В г. Волжском введен ЕНВД и для розничной торговли, и для бытовых услуг.
Штатная численность работников организации в IV квартале 2011 года составила 25 человек, из них:
-административно-управленческий персонал – 4 человека;
-вспомогательный персонал (уборщицы) – 3 человека;
-работники, занятые оказанием услуг по ремонту часов, - 5 человек;
-работники, осуществляющую розничную торговлю – 13 человек.
Заработная плата персонала в среднем составляет:
-административно-управленческого – 16000 руб. в месяц
-вспомогательного персонала – 6800 руб. в месяц;
-работников, занятые оказанием услуг по ремонту часов – 9600 руб. в месяц;
-работников, осуществляющую розничную торговлю – 12000 руб. в месяц.
Задание:
1). Исчислить ЕНВД по каждому виду деятельности.
2). Рассчитать сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников за квартал.
3). Заполнить декларацию по ЕНВД.