2). Решите задачи:

Задача 1.

Исходные данные:

1. В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 2506700 руб., в том числе:

• молокопродуктов – 706700 руб.;

• табачных изделий с учетов акцизов – 1650000 руб.

• сахара – 150 000 руб.

2. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на поставку сахара – 2300800 руб.

3. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке – 1115400 руб.

4. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения по счетам-фактурам с учетом НДС по льготной ставке – 146500 руб.

5. Перечислено авансов смежникам – 400000 руб.

Задание: рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 2.

Исходные данные:

Налогоплательщик, осуществляющий предпринимательскую деятельность по оказанию бытовых услуг населению, с 01.01.2012 г. переведен на уплату единого налога на вмененный доход.

В январе 2012 г. численность работников (включая индивидуального предпринимателя) составила 15 человек, в феврале – приняли еще 10, а в марте – уволили 2-х. Значение корректирующего коэффициента К2 = 0,75.

Задание: рассчитать вмененный доход и сумму налога.

Задача 3.

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Показатели	Единицы измерения	Значение показателя
1. Реализовано природного газа	Куб. м.	58000
2. Цена с учетом НДС за один кубометр	руб. коп.	949,9
3. Ставка НДС	%	18
4. Расходы, связанные с производством и реализацией	Тыс. руб.	32800
5. Прочие расходы с учетом начисленных налогов, всего, в том числе командировочные расходы сверх установленных норм	Тыс. руб.	2390 190
6. Потери от стихийных бедствий	Тыс. руб.	265
7. Сумма списанной кредиторской задолженности	Тыс. руб.	250
8. Штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции	Тыс. руб.	155
9. Расходы на организацию выпуска ценных бумаг	Тыс. руб.	300

Требуется исчислить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.

Задача 4.

Для исчисления земельного налога за налоговый период гражданину, имеющему по состоянию на 1 января текущего года в пожизненно наследуемом владении земельный участок, имеются следующие данные:

Показатели	Единицы измерения	Значение показателя
1. Площадь земельного участка	м2	600
2. Кадастровая стоимость 1 м2	Руб.	880
3. Ставка земельного налога, установленная для данного муниципального образования	%	0,3
4. Гражданин является инвалидом с детства

Требуется:

1. Определить налоговую базу

2. Определить земельный налог к уплате в бюджет за налоговый период

Задача 5.

Исходные данные:

ООО «Заря», расположенная на территории г. Волжского осуществляет два вида предпринимательской деятельности – ремонт часов и розничную торговлю промышленными товарами через магазин с площадью торгового зала 95 кв. м. Услуги по ремонту часов оказываются в обособленном помещении с отдельным входом.

Штатная численность работников организации в I квартале 2012 года составила 25 человек, из них:

-административно-управленческий персонал – 4 человека;

-вспомогательный персонал (уборщицы) – 3 человека;

-работники, занятые оказанием услуг по ремонту часов, - 5 человек;

-работники, осуществляющую розничную торговлю – 13 человек.

Заработная плата персонала в среднем составляет:

-административно-управленческого – 17000 руб. в месяц

-вспомогательного персонала – 7800 руб. в месяц;

-работников, занятые оказанием услуг по ремонту часов – 9100 руб. в месяц;

-работников, осуществляющую розничную торговлю – 8500 руб. в месяц.

Задание:

1). Исчислить ЕНВД по каждому виду деятельности.

2). Рассчитать сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников за квартал.

3) заполнить декларацию по ЕНВД

Вариант 9.