1). Ответить на тестовые вопросы:

1. Реализация каких товаров подлежит налогообложению НДС по ставке 10%?

а) работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита;

б) книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой,

в) продукции промышленного производства.

2. Сумма налога на прибыль организации зачисляется:

а) в федеральный бюджет;

б) в региональный бюджет;

в) в местный бюджет;

г) в региональный и местный бюджеты;

д) в федеральный, региональный и местный бюджеты;

е) в федеральный и региональный бюджеты

3. Налогооблагаемая база налога на имущество организаций уменьшается на стоимость находящегося на балансе имущества:

а) сельскохозяйственных предприятий;

б) объектов социальной сферы;

в) органов государственной власти;

г) объектов природоохранной деятельности.

4. Единые налог на вмененный доход устанавливается для следующих видов деятельности:

а) производство строительных материалов;

б) ремонт часов и ювелирных изделий;

в) оптовая торговля;

г) розничная торговля;

д) оказание косметологических услуг.

5. Какие организации не имеют право переходить на упрощенную систему налогообложения:

а) организации численностью более 50 человек;

б) банки;

в) оптовые базы;

г) склады;

д) страховые компании.

6. Какова ставка по единому налогу на вмененный доход:

а) 6%;

б) 15%;

в) 20%;

г) 24%

д) 35%.

7. При исчислении НДС налоговая база по товарам, с которых взимаются акцизы, определяется:

а) с учетом включенной суммы акцизов;

б) без учета суммы акциза по стоимости товара;

в) с учетом суммы акциза по расчетной ставке (18% / 118%).

8. Налог на имущество организаций исчисляется:

а) налоговыми органами;

б) финансовыми организациями;

в) самостоятельно плательщиками;

г) органами государственной власти;

д) бюро технической инвентаризации.

9. При каком условии организации имеют право на освобождение от уплаты НДС:

а) если за 3 предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров этих организаций не превысила в совокупности 2 млн. руб.;

б) если за 3 предшествующих любых календарных месяца (по выбору налогоплательщика) сумма выручки от реализации товаров этих организаций не превысила в совокупности 2 млн. руб.;

в) если за предшествующий квартал сумма выручки от реализации товаров этих организаций не превысила 2 млн. руб.

10) Моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость признается:

а) исключительно день отгрузки товаров;

б) исключительно день оплаты или частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров;

в) либо день отгрузки, либо день оплаты товаров – по наиболее ранней дате.

11) Объектом налогообложения в упрощенной системе являются:

а) доходы налогоплательщика;

б) прибыль от реализации продукции;

в) доходы, уменьшенные на величину расходов;

г) торговый оборот.

12. Средства, полученные предприятием в виде штрафа за нарушение условий договора поставки:

а) не облагаются НДС;

б) облагаются НДС, если это предусмотрено данным хозяйственным договором;

в) облагаются НДС, если эти средства получены за нарушение условий договора на поставку товара, выполнение работ и оказание услуг, облагаемых НДС.

12. Основным параметром для перехода организаций на упрощенную систему налогообложения являются:

а) размер уставного капитала;

б) численность работающих;

в) месторасположение организации.

12. При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):

а) налог на добавленную стоимость не взимается;

б) плательщиком налога на добавленную стоимость является сторона их получившая;

в) плательщиком налога на добавленную стоимость является сторона их передавшая.

12. Какова максимально установленная ставка по налогу на имущество, действующая на настоящий момент?

а) 2%;

б) 2,2%;

в) 1,8%;

г) 2,8%.

12. Организация вернула товар продавцу в течение гарантийного срока. Подлежит ли вычету сумма НДС, предъявленная продавцом покупателю и уплаченная продавцом в бюджет?

а) подлежит в полном объеме после отражения в учете операции по возврату товара;

б) не подлежит.

12. Уплата в бюджет авансовых взносов налога на прибыль производится:

а) до 10-го числа каждого месяца;

б) до 15-го числа каждого месяца;

в) до 20-го числа каждого месяца;

г) до 28-го числа каждого месяца.

12. Объектом налогообложения единым налогом на вмененный доход является:

а) прибыль от реализации продукции;

б) стоимость реализованных товаров;

в) прибыль, остающаяся после расчета с бюджетом;

г) доход, приписываемый определенному виду предпринимательской деятельности в законодательном порядке на очередной календарный месяц.

19) Суммы НДС, уплаченные поставщикам товаров и относящиеся к деятельности, по которой взимается ЕНВД:

а) возмещаются из бюджета в общеустановленном порядке;

б) не возмещаются из бюджета и относятся на издержки или себестоимость продукции (работ, услуг);

в) уменьшают размер ЕНВД не более чем на 50%.

20) Организации, перешедшие на уплату ЕСХН, обязаны уплачивать:

а) НДС;

б) налог на имущество организаций;

в) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование