1). Ответить на тестовые вопросы:

1. Как определяются доходы и расходы при определении налоговой базы при упрощенной системе налогообложения?

а) за каждый квартал в отдельности;

б) нарастающим итогом с начала года;

в) только за календарный год.

2. По каким ставкам исчисляется водный налог при заборе воды сверх установленных лимитов?

а) по ставкам, приведенным в НК РФ;

б) в пятикратном размере ставок, установленных НК РФ за весь объем забранной воды;

в) в пятикратном размере ставок, установленных НК РФ, за объем воды в части превышения лимитов.

3. По каким признакам ставки транспортного налога могут быть дифференцированы?

а) налоговые ставки могут быть дифференцированы только в отношении каждой категории транспортных средств (автомобили грузовые или легковые);

б) налоговые ставки могут быть дифференцированы только в отношении по видам транспортных средств и их мощности;

в) налоговые ставки могут быть дифференцированы по видам транспортных средств, мощности, а также с учетом срока их полезного использования.

4. Объектом налогообложения по налогу на прибыль является:

а) доходы организации, уменьшенные на величину произведенных расходов;

б) внереализационные доходы предприятия;

в) доходы организаций от реализации товаров (работ, услуг).

5. Какие операции не признаются объектом налогообложения НДС?

а) операции по реализации земельных участков;

б) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

в) ввоз товаров на таможенную территорию РФ.

6. В отношении единого налога на вмененный доход законами субъектов РФ определяется:

а) порядок введения налога на территории соответствующего субъекта РФ;

б) виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется налог;

в) значение коэффициента К2,

7. Налогоплательщики с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС, не превышающими 2 млн. руб. имеют право:

а) уплачивать налог не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом;

б) уплачивать налог не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем;

в) не уплачивать НДС.

8. Освобождаются от уплаты налога на имущество:

а) кредитные организации;

б) страховые компании;

в) бюджетные организации.

9. В чем заключается принцип приоритетности налогообложения:

а) налоговые законы должны иметь преимущество перед другими законами, регулирующими налоговые отношения;

б) налогов должно быть достаточно для покрытия государственных расходов;

в) налогоплательщикам должно быть удобно платить налоги?

10. Налоговая ставка – это:

а) процентная величина от объекта налогообложения;

б) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы;

в) фиксированная величина от объекта налогообложения.

11. Как классифицируются налоги в зависимости от уровня власти устанавливающего их:

а) налоги с твердой и процентной ставкой;

б) прямые и косвенные;

в) федеральные, региональные и местные?

12. Цель налогового планирования – это:

а) уравновешивание интересов государства, хозяйствующих субъектов и граждан;

б) анализ налоговых поступлений, определение тенденций и факторов их изменений;

в) осуществление комплекса мер, направленных на повышение собираемости налогов.

13. Основная задача деятельности налоговых органов РФ:

а) возврат излишне уплаченных налогов;

б) постановка на учет налогоплательщиков;

в) контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней.

14. Срок уплаты налога не может быть изменен, если:

а) против налогоплательщика возбуждено уголовное дело по вопросу нарушения налогового законодательства;

б) налогоплательщик занимается несколькими видами деятельности;

в) налогоплательщик осуществляет предпринимательскую деятельность на территории нескольких субъектов Федерации.

15. Ставки единого налога при применении УСН установлены в следующих размерах:

а) 10 и 15%;

б) 6 и 10%;

в) 6 и 15%.

16. Сумма единого налога может быть уменьшена на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, но не более чем:

а) на 30%;

б) на 60%;

в) на 50%.

17. Налоговые ставки по земельному налогу на земли, занятые жилищным фондом, не могут превышать:

а) 1,2% кадастровой стоимости земельного участка;

б) 1,5% кадастровой стоимости земельного участка;

в) 0,3% кадастровой стоимости земельного участка.

18. Налоговые ставки по транспортному налогу, указанные в федеральном законе, могут быть:

а) уменьшены не более чем в пять раз;

б) увеличены не более чем в три раза;

в) увеличены (уменьшены) не более чем в пять раз.

19. Налогоплательщики применяют систему налогообложения в виде ЕНВД:

а) в обязательном порядке по видам деятельности, определенным НК РФ;

б) по выбору организации согласно учетной политике;

в) по выбору организации и согласованию с налоговыми органами.

20. Не применяется система налогообложения в виде ЕНВД в отношении:

а) транспортных услуг;

б) розничной торговли;

в) производства.