- •Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение», «Налоговая система» для студентов заочной формы обучения
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •12. Не являются плательщиками налога на прибыль:
- •2) Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •14. Размер ограничения инвестиционного налогового кредита при осуществлении технического перевооружения собственного производства составляет:
- •2) Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2). Решите задачи.
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2). Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2). Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •16) Не являются плательщиками налога на прибыль:
- •2). Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2). Ответить на тестовые вопросы:
- •Не являются плательщиками налога на прибыль:
- •2). Решите задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •Вариант 12.
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2). Решите задачи:
- •Вариант 13.
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •Вариант 14.
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решить задачи
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •19. Выездная налоговая проверка – это:
- •2) Решить задачи:
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решить задачи:
- •Вариант 18
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •Вариант 19
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
- •Вариант 20
- •1). Ответить на тестовые вопросы:
- •2) Решите задачи:
2). Решите задачи:
Задача 1.
Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчисления НДС имеет следующие данные:
Показатели |
Единицы измерения |
Значение показателя |
1. Стоимость реализованной продукции по оптовым ценам предприятия-изготовителя (ценам сделки) |
Руб. |
1950000 |
2. Получено авансов в счет предстоящей поставки продукции |
Руб. |
283200 |
3. Стоимость приобретенных и принятых на учет материальных ценностей для производственных целей по счету-фактуре поставщика с учетом НДС – всего в том числе: стоимость оплаченных материальных ценностей |
Руб.
Руб. |
850000
708000 |
4. Стоимость приобретенных, оплаченных и принятых на учет нематериальных активов для производственных целей по счету-фактуре без НДС |
Руб. |
250000 |
Ставка НДС |
% |
18 |
Требуется определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет
Задача 2.
Для исчисления налога на прибыль организация за полугодие текущего налогового периода имеет следующие данные:
Показатели |
Единицы измерения |
Значение показателя |
1. Реализовано природного газа |
Куб. м. |
54000 |
2. Цена сделки с учетом НДС |
Руб. |
1085,6 |
3. Ставка НДС |
% |
18 |
4. Расходы, связанные с производством и реализацией |
Тыс. руб. |
30200 |
5. Прочие расходы с учетом начисленных налогов |
Тыс. руб. |
4320 |
6. Расходы на организацию выпуска ценных бумаг |
Тыс. руб. |
650 |
7. Доходы от долевого участия других предприятий |
Тыс. руб. |
840 |
8. Штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции |
Тыс. руб. |
155 |
9. Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств |
Тыс. руб. |
285 |
Требуется исчислить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.
Задача 3.
Для исчисления авансового платежа транспортного налога за первый квартал текущего года организация имеет следующие данные:
Показатели |
Единицы измерения |
Значение показателя |
1. Количество транспортных средств, зарегистрированных на 01.04: - грузовые автомобили с мощностью двигателя 220 л.с.; - легковые автомобили с мощностью двигателя 95 л.с. |
Ед. Ед. |
20 5 |
2. Ставки транспортного налога за каждую лошадиную силу: - грузовые автомобили; - легковые автомобили |
Руб. |
17 8,5 |
Требуется определить сумму авансового платежа транспортного налога за первый квартал текущего года.
Задача 5.
По указанным данным рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество за I квартал 2012 г.
№ счета |
Остатки по данным бухгалтерского учета, тыс. руб. |
||||
01.01.2012 |
01.02.2012 |
01.03.2012 |
01.04.2012 |
01.05.2012 |
|
01 |
31760 |
31760 |
29740 |
29600 |
29600 |
02 |
17380 |
18100 |
16890 |
17530 |
18320 |
Задача 5.
ООО «Лидер» является малым предприятием. Персонал организации составляют 72 человека. За 9 месяцев 2010 г. данным предприятием получен доход от продажи товаров на 24500000 руб. (в том числе НДС).
Предприятие с 1 января 2011 года перешло на упрощенную систему налогообложения, выбрав в качестве объекта доходы, уменьшенные на величину расходов.
В качестве основных средств на балансе предприятия числится а). офис, цех и складское помещение, остаточной стоимостью 2800 тыс. руб., б). цеховое оборудование, офисная техника и мебель, остаточной стоимостью 750 тыс. руб. (на 01.01.2011). Данные основные средства были приобретены в период использования предприятием общей системы налогообложения.
Имеются следующие показатели о деятельности предприятия за 2011 год (в тыс. руб.):
Показатели |
I квартал |
полугодие |
9 месяцев |
год |
Доходы от производства продукции |
9800 |
19200 |
29600 |
39600 |
Расходы на приобретение материалов для изготовления продукции |
4100 |
8080 |
13040 |
16500 |
Расходы на заработную плату персонала организации |
2740 |
5480 |
8220 |
10960 |
Выплачено пособий по временной нетрудоспособности |
10 |
20 |
40 |
60 |
Коммерческие расходы |
60 |
144 |
230 |
310 |
Управленческие расходы |
370 |
424 |
570 |
620 |
В течение года 6-м работникам был оплачен листок нетрудоспособности за месяц болезни на сумму 10000 руб. каждому.
Задание:
Обосновать правомерность перехода предприятия на упрощенную систему налогообложения.
Рассчитать сумму начисленной амортизации по основным средствам, при определении срока их полезного использования соответственно 185 месяцев (свыше 15 лет полезного использования) и 37 месяцев (свыше 3 лет полезного использования).
Рассчитать сумму уплаченных взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования РФ.
Рассчитать сумму единого налога за 2011 год.
Заполнить декларацию
Вариант 7.