1). Ответить на тестовые вопросы:

1. Порядок расчета амортизации при линейном способе:

а) остаточная стоимость, умноженная на норму амортизации за весь период полезного использования основных фондов;

б) первоначальная (восстановительная) стоимость, умноженная на норму амортизации, ежемесячно;

в) восстановительная стоимость, умноженная на норму амортизации за весь период полезного использования объекта.

2. Какие внереализационные доходы вычитаются из прибыли при определении налоговой базы для исчисления налога на прибыль?

а) сумм полученной арендной платы;

б) доходы, полученные по государственным и муниципальным ценным бумагам;

в) стоимость излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации.

3. Какая операция не подлежит обложению НДС?

а) реализация товаров народного потребления;

б) перевозка пассажиров маршрутными такси;

в) услуги по ремонту бытовой техники в период гарантийного срока их эксплуатации.

4. Каков порядок исчисления акциза по алкогольной продукции?

а) по ставкам на 1 л безводного спирта;

б) по ставкам в % от стоимости реализованной алкогольной продукции;

в) по ставкам на 1 л алкогольной продукции

5. Куда зачисляется НДС?

а) полностью в федеральный бюджет;

б) полностью в местные бюджеты;

в) частично в федеральный бюджет, частично в местные бюджеты.

6. В каких ценах определяется налоговая база по НДС?

а) в ценах реализации (ценах сделки);

б) всегда в государственных регулируемых ценах;

в) в розничных ценах.

7. Какие виды пользования водными объектами признаются объектами обложения водным налогом?

а) забор воды из водных объектов для обеспечения пожарной безопасности;

б) забор воды для рыбоводства;

в) использование акватории водных объектов для плавания на судах;

г) забор воды для нужд теплоэнергетики.

8. Счета-фактуры с выделенной в ней суммой НДС выписывается:

а) налоговым органом;

б) поставщиков товаров (работ, услуг);

в) покупателем товаров (работ, услуг).

9. Как определяется сумма налога на имущество организаций по итогам налогового периода, подлежащая уплате в бюджет?

а) подлежит уплате в бюджет сумма налога, исчисленная как произведение налоговой ставки и налоговой базы;

б) подлежит уплате в бюджет сумма налога, исчисленная как произведение налоговой ставки и налоговой базы, увеличенная на сумму авансовых платежей, исчисленных в течение налогового периода;

в) подлежит уплате в бюджет сумма налога, исчисленная как произведение налоговой ставки и налоговой базы за минусом авансовых платежей, исчисленных в течение налогового периода.

10. Какова группировка расходов, связанных с производством и реализацией продукции?

а) материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация, прочие расходы;

б) материальные расходы, расходы на оплату труда, внереализационные расходы;

в) амортизация, внереализационные расходы.

11. Как определяется сумма разового взноса сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов?

а) в размере 10% исчисленной суммы сбора при получении лицензии;

б) в размере 15% исчисленной суммы сбора при получении лицензии;

в) в размере 50% исчисленной суммы сбора при получении лицензии.

12. Каково общее правило зачета НДС, т.е. применение налогового вычета?

а) материальные ценности приняты на учет, оплачены, предназначены для производства, имеется счет-фактура;

б) материальные ценности оприходованы, оплачены, имеется счет-фактура;

в) материальные ценности приняты на учет, предназначены для производства, имеется сет-фактура.

13. Могут ли перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога организации, специализирующиеся на выращивании винограда и производящие из него вина?

а) вправе перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога, т.к. виноград – это сельскохозяйственная продукция;

б) не вправе перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога, т.к. вина являются подакцизным товаром.

14. В каком случае исчисляется минимальный налог при упрощенной системе налогообложения?

а) во всех случаях;

б) в случае, когда налогоплательщик применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов;

в) в случае, когда налогоплательщик применяет в качестве объекта налогообложения доходы.

15. В чем заключается принцип соразмерности налогообложения:

а) налоги должны служить источником покрытия государственных расходов и одновременно стимулировать экономический рост;

б) расходы по сбору налогов не должны превышать налоговые поступления;

в) после уплаты налогов у налогоплательщика должно оставаться достаточно средств для существования?

16. Какой из способов уплаты налога предполагает внесение налога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода:

а) у источника выплаты;

б) по декларации;

в) когда налог исчисляется налоговым органом?

17. Когда плательщик и носитель налога – одно лицо:

а) при косвенном налогообложении;

б) при прямом налогообложении;

в) никогда не могут быть одним лицом?

18. Как классифицируются налоги в зависимости от их использования;

а) федеральные, региональные и местные;

б) общие и специальные;

в) прямые и косвенные?

19. Налог на имущество физических лиц в зависимости от ставок налогообложения относится:

а) к налогу с твердой ставкой;

б) к налогу с процентной прогрессивной ставкой;

в) к налогу с процентной пропорциональной ставкой.

20. Часть вторая НК РФ устанавливает:

а) основы правоотношений, виды налогов, порядок возникновения и исполнения обязанностей налогоплательщиков;

б) порядок исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов, а также порядок применения специальных налоговых режимов;

в) методы налогового контроля, порядок обжалования действий налоговых органов, методы взимания налогов.