Програма проведення аудиту розрахунків за виплатами працівникам

№ п/п

Мета і завдання аудиту

Методи і процедури аудиту

Аудиторські докази

Термін виконання

Виконавець

Примітки

№ п/п

ПІБ працівника

Виплати, які оподатковуються єдиним соціальним внеском, грн.

Виплати, які не оподатковуються єдиним соціальним внеском, грн.

Утримання єдиного соціального внеску за даними, грн.

разом

разом

підприємства

аудитора

відхилення

3,6%

2%

разом

3,6%

2%

разом

3,6%

2%

разом

№ п/п

ПІБ працівника

Нараховано

ЄСВ

Податкова соціальна пільга

Оподатковуваний дохід

Податок з доходів фізичних осіб

Відхилення

Примітки

звичайна

за наявності дітей віком до 18 років

інвалідність

учасники ліквідації аварії ЧАЕС

згідно відомості

за розрахунками аудитора

№ п/п

Прізвище, ім’я, по-батькові

Термін непрацездатності, днів

За розрахунковий період

Страховий стаж працівника, місяців

Нараховано за рахунок, грн.

 Відпрацьовано, днів

нараховано, грн.

всього

в т.ч. робочих

з них припадає на перші п’ять календарних днів непрацездатності

всього

в т.ч.

Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності

підприємства

зарплата за відпрацьований період

відпускні

лікарняні

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1.

Грищук В.К.

6

4

4

106

12526,16

10426,16

2100,00

-

36

283,61

-

2.

Брезвін А.І.

7

5

4

123

12110,26

12110,26

-

-

37

315,06

78,77

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

3.

Заєць О.С.

10

8

5

101

12294,04

9954,04

1990,00

350,00

38

365,17

219,10

4.

Вєтошкін Г.З.

11

8

3

121

11936,94

11936,94

-

-

39

236,77

394,61

5.

Гоголєва О.Є.

12

10

5

119

12111,26

11751,26

-

360,00

40

305,33

305,33

6.

Гайдуцький П.І.

9

7

5

118

11664,04

11664,04

-

-

41

395,39

158,16

7.

Борисов Е.В.

10

8

3

117

11576,64

11576,64

-

-

42

178,10

296,84

8.

Курносова А.П.

11

7

3

105

12599,58

10399,58

2200,00

-

72

359,99

479,98

9.

Щербатих В.К.

12

9

4

115

11401,29

11401,29

-

-

73

317,25

396,57

10.

Захарчик О.В.

11

8

3

114

11313,33

11313,33

-

-

75

238,18

396,96

11.

Єлісовенко Т.Б.

10

8

3

113

13925,20

11225,20

2300,00

400,00

76

221,82

369,70

12.

Демченко А.Ф.

9

5

4

112

11136,87

11136,87

-

77

318,20

79,55

13.

Кирей В.Я.

8

6

5

111

11418,36

11048,36

-

370,00

78

411,47

82,29

14.

Даниленко А.С.

7

5

5

102

12907,60

10162,60

2340,00

405,00

79

379,64

0

15.

Ковальчук Т.

6

5

5

110

10970,51

10970,51

-

-

80

398,93

0

16.

Кравчук І.І.

15

12

4

109

13191,54

10881,54

2310,00

-

96

484,09

968,19

17.

Губський Б.В.

14

10

4

110

10992,24

10992,24

-

-

97

399,72

599,58

18.

Лукінов І.І.

13

9

4

111

11103,15

11103,15

-

-

98

320,09

400,11

19.

Макаренко П.Н.

12

9

4

112

11214,27

11214,27

-

-

99

400,51

500,64

20.

Мельник Л.Л.,

11

9

5

113

11200,11

11200,11

-

-

100

495,58

396,46

21.

Марченко А.М.

10

8

3

114

11745,09

11185,09

-

560,00

101

247,27

412,11

22.

Дерев’янко О.

9

7

3

115

11169,24

11169,24

-

-

102

291,37

388,50

23.

Кравченко Г.А.

8

6

4

116

11152,56

11152,56

-

-

103

307,66

153,83

24.

Малий І.М.

7

5

5

103

12040,73

9990,73

2050,00

-

39

350,70

0

25.

Домашко Ю.В.

6

4

4

118

11547,43

11547,43

-

-

40

234,86

0

26.

Користін О.Е.

20

14

4

119

11748,80

11748,80

-

-

41

315,93

789,84

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

27.

Могильний О.М.

19

15

5

120

11952,84

11952,84

-

-

42

298,82

597,64

29.

Желев Г.С.

11

8

3

103

10892,72

10442,72

-

450,00

44

190,36

317,26

30.

Малій М.Й.

10

8

4

123

12581,29

12581,29

-

-

45

245,49

245,49

31.

Віденська М.Ю.

9

7

4

122

12589,92

12589,92

-

-

46

330,23

247,67

32.

Довганчин Г.В.

8

6

3

108

13694,25

11244,25

2450,00

-

47

228,24

228,24

33.

Немчинов В. З.

13

9

3

120

12604,66

12604,66

-

-

115

252,09

504,19

34.

Дробот Н.Д.

12

8

3

119

12610,73

12610,73

-

-

116

317,92

529,86

35.

Крисальний О.В.

11

9

4

118

12615,91

12615,91

-

-

117

534,57

427,66

36.

Дудар Т.Б.

10

7

3

117

12370,02

12370,02

-

-

118

317,18

422,91

37.

Кононенко С.Б.

9

7

5

110

12050,73

11500,73

-

550,00

119

438,21

175,28

38.

Крищенко О.М.

8

6

5

115

11889,91

11889,91

-

-

120

516,95

103,39

39.

Юрчишин В.В.

7

5

4

114

11655,57

11655,57

-

-

121

408,97

102,24

40.

Зубицький В.В.

6

5

5

103

13063,91

10413,91

2650,00

-

122

634,17

85,63

41.

Лиськов В.В.

5

3

3

112

11198,05

11198,05

-

-

61

239,96

120,65

42.

Матушко К.В.

17

13

4

111

10974,77

10974,77

-

-

62

237,29

533,91

43.

Селиванов М.Б.

16

12

4

110

10755,07

10755,07

-

-

63

312,87

625,75

44.

Лазня І.В.

15

11

5

109

10538,89

10538,89

-

-

64

290,06

348,07

45.

Дудів В.І.

14

10

4

108

10866,19

10326,19

-

540,00

65

321,96

482,94

46.

Багрій П.І

6

4

3

107

10310,15

10310,15

-

-

66

231,26

77,09

47.

Кли­мко С.Б.

8

6

4

106

10293,24

10293,24

-

-

67

310,74

155,37

48.

Несторенко М.Т.

7

5

3

107

12451,15

10471,15

1980,00

-

68

279,28

186,19

49.

Каніщенко О.О.

6

4

4

108

10651,22

10651,22

-

-

97

394,49

100,25

50.

Курносенко В.Г.

5

3

3

109

10833,45

10833,45

-

-

98

140,24

250,36

51.

Панасик Б. М.

9

7

5

110

11017,87

11017,87

-

-

99

500,81

200,32

52.

Садовська І.Б.

8

6

3

111

11204,51

11204,51

-

-

100

302,82

302,82

53.

Горбунко Ю.М.

7

5

3

112

11923,38

11393,38

-

530,00

101

319,38

212,92

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

54.

Сайко В.Ф.

18

14

5

113

11584,52

11584,52

-

-

102

512,59

922,66

55.

Титаренко Ф.О.

17

13

5

114

11777,93

11777,93

-

-

103

516,58

826,52

56.

Федоров М.М.

16

12

3

105

13472,47

10932,47

2540,00

-

104

384,93

1154,78

57.

Ситник В.П.

15

11

4

116

12171,72

12171,72

-

-

119

419,71

734,50

58.

Покритан А.К.

9

6

3

117

12372,13

12372,13

-

-

120

317,23

317,23

59.

Бойко Л.Ю.

8

6

3

104

14297,98

11083,98

2605,00

610,00

121

412,44

412,44

60.

Романова Л.В.

7

5

3

119

12780,12

12780,12

-

-

122

322,19

214,79

61.

Клочко Л.У.

6

5

5

120

13497,76

12987,76

-

510,00

123

562,41

0

62.

Шевченко Т.У.

20

15

3

121

13197,85

13197,85

-

-

124

327,22

1308,88

63.

Чорна К.М.

19

14

4

122

13410,42

13410,42

-

-

125

439,69

1099,21

64.

Іщенко П.С.

18

14

3

101

13888,42

11188,42

2700,00

-

126

412,53

1512,60

65.

Боженко О.О.

17

13

3

124

13843,11

13843,11

-

-

59

200,95

669,83

66.

Синичко К.К.

9

7

4

125

14063,29

14063,29

-

-

60

202,51

270,02

67.

Бойченко Л.У.

8

6

5

126

14286,05

14286,05

-

-

61

453,53

90,71

68.

Боженко Ф.П.

7

5

5

125

14282,90

14282,90

-

-

62

457,05

0

69.

Рибалко С.А.

6

4

3

114

13627,32

13127,32

-

500,00

63

286,89

95,63

70.

Кравченко В.П.

14

10

5

123

14273,85

14273,85

-

-

64

464,19

464,19

71.

Юрченко Ю.С.

13

10

5

98

14451,11

11461,11

2500,00

490,00

65

589,84

589,84

72.

Шевчук В.В.

12

10

5

121

14261,03

14261,03

-

-

66

471,44

471,44

73.

Головко О.П.

11

9

5

114

15870,51

13540,51

2330,00

-

94

556,86

445,49

74.

Рибачко Л.О.

10

8

5

119

14244,33

14244,33

-

-

95

478,80

287,28

75.

Поварчук О.Г.

9

7

5

118

14234,49

14234,49

-

-

96

193,01

482,52

76.

Федорко П.К.

5

4

4

117

12716,58

12716,58

-

-

97

434,76

0

77.

Кузьменко С.С.

7

5

3

116

11839,71

11359,71

-

480,00

98

306,20

204,13

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

78.

Петренко Н.Я.

6

4

3

115

11272,93

11272,93

-

-

99

294,08

98,03

79.

Семенко А.А.

5

5

5

114

11185,97

11185,97

-

-

100

0

490,61

80.

Воронін А.Є.

12

8

3

113

11098,82

11098,82

-

-

101

294,66

491,10

81.

Іщенко С.Г.

11

9

4

112

13461,49

11011,49

2450,00

-

118

480,77

600,96

82.

Гапочко О.Г.

10

8

4

111

10923,98

10923,98

-

-

119

236,19

236,19

83.

Титаренко О.В.

9

7

4

110

10836,28

10836,28

-

-

120

394,05

295,53

84.

Кумова М.П.

8

6

4

109

13848,40

10748,40

2630,00

470,00

121

406,56

203,28

85.

Риба М.В.

7

5

4

108

11120,33

10660,33

-

460,00

122

411,86

102,97

86.

Єгорович С.Г.

9

6

3

107

10572,08

10572,08

-

-

123

296,41

296,41

87.

Чайко К.С.

8

6

3

106

10483,64

10483,64

-

-

124

296,71

296,71

88.

Семенко Г.О.

21

15

4

105

10395,02

10395,02

-

-

125

316,80

871,20

89.

Гуменюк М.В.

20

15

5

106

12910,41

10504,41

2406,00

-

49

365,39

730,78

90.

Василенко П.П.

19

13

3

107

10614,00

10614,00

-

-

50

178,55

595,18

91.

Багатеренко О.Т.

18

14

4

108

10723,80

10723,80

-

-

51

317,74

794,36

92.

Легеза О. Р.

17

13

5

109

10833,81

10833,81

-

-

52

298,18

477,09

93.

Жовнірова М.Б.

16

12

5

110

11954,03

10944,03

-

1010,00

53

326,02

456,43

94.

Авраменко Л.М.

15

11

3

111

11054,45

11054,45

-

-

54

179,26

478,03

95.

Баланюк І.Ф.

14

8

3

112

14070,08

11165,08

2205,00

700,00

55

301,50

502,50

96.

Боровський Д.Т.

13

9

4

113

11275,92

11275,92

-

-

56

239,49

299,36

97.

Білик Ю.Д.

12

8

3

103

12595,23

10288,23

2307,00

-

93

293,48

489,14

98.

Загоруй Г.І.

11

7

3

115

11498,23

11498,23

-

-

94

239,96

319,95

99.

Швацька І.В.

10

8

3

116

46403,48

46403,48

-

-

95

960,07

100,08

100.

Вихрущ В.Д.

9

6

3

117

46849,84

46849,84

-

-

96

720,77

720,77

№

Прізвище, ініціали

Сума виплат, що включається в розрахунок, грн.

Кількість відпрацьованих застрахованою особою робочих днів у розрахунковому періоді

Середньоденна зарплата, грн.

Табельний номер

Прізвище, ініціали працівника

Середньоденна зарплата, грн.

Відсоток оплати листка непрацездатності

Кількість робочих днів непрацездатності

Нараховано допомогу з тимчасової втрати працездатності за рахунок, грн.

Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності

підприємства

всього

з них припадає на перші 5 календарних днів

за даними

обліку

за розрахунками

аудитора

відхилення

за даними

обліку

за розрахунками

аудитора

відхилення