- •Бухгалтерская справка «Расшифровка состава себестоимости незавершенного производства и окончательного брака»
- •Журнал хозяйственных операций за март 201х года
- •Приложение 1 счет 01 основные средства
- •Счет 04 нематериальные активы
- •Счет 05 амортизация нематериальных активов
- •Счет 07 оборудование к установке
- •Счет 08 вложения во внеоборотные активы
- •Счет 14 резервы под снижение стоимости материальных ценностей
- •Счет 16 отклонения в стоимости метериальных ценностей
- •Счет 20 основное производство
- •Счет 23 вспомагательное производство
- •Счет 26 общехозяйственные расходы
- •Счет 28 брак в производстве
- •Счет 44 расходы на продажу
- •Счет 50 касса
- •Счет 51 расчетные счета
- •Счет 52 валютные счета
- •Счет 58 финансовые вложения
- •Счет 59 резервы под обесценение вложений в ценные бумаги
- •Счет 60 расчеты с поставщиками и подрядчиками
- •Счет 62/2 расчеты с поставщиками
- •Счет 66 расчеты по краткосрочным кредитам и займам
- •Счет 68 расчеты по налогам и сборам Счет 68/1
- •Счет 68/2
- •Счет 68/3
- •Счет 69 расчеты по социальному страхованию и обеспечению
- •Счет 70 расчеты с персоналом по оплате труда
- •Счет 73 расчеты с персоналом по прочим операциям
- •Счет 75 расчеты с учредителями
- •Счет 76/2 расчеты с кредиторами
- •Счет 77 отложенные налоговые обязательства
- •Счет 81 собственные акции
- •Счет 82 резервный капитал
- •Счет 83 добавочный капитал
- •Счет 84 нераспределенная прибыль
- •Счет 90 продажи
- •Приложение 2
- •Бухгалтерская справка
- •«Расчет первоначальной стоимости объектов основных средств,
- •Принятых в эксплуатацию в течение марта 201х г.» (руб.)
- •Приложение 3
- •Бухгалтерская справка
- •«Расчет распределения отклонений фактической себестоимости
- •Материалов от их учетной цены за март 2004 г.»
- •Расчет ндс, подлежащего вычету из суммы начисленного налога (руб.)
- •Бухгалтерская справка «Расчет финансового результата от прочих видов деятельности» (руб.)
- •Бухгалтерская справка « Расчет текущего налога на прибыль », руб.
- •Сводная ведомость учета затрат и расчета себестоимости
- •Часть 1. Затраты на производство в поэлементном разрезе (руб.)
- •Часть 2. Расчет полной фактической себестоимости выпущенной продукции по калькуляционным статьям за месяц
- •Часть 3. Расчет ограниченной производственной себестоимости
- •Часть 4. Расчет фактической себестоимости проданной продукции
- •Оборотно-сальдовая ведомость
- •Бухгалтерский баланс оао «Исток» на «31» марта 201Хг.,тыс.Руб
Расчет ндс, подлежащего вычету из суммы начисленного налога (руб.)
№ п/п |
Налоговые вычеты |
Сумма |
1
А) Б)
В) Г) Д) |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении материалов (работ, услуг), подлежащая вычету: - по приобретенным материалам |
202 419 |
- по потребленным работам и услугам |
22 376 |
|
- по приобретенным и введенным в эксплуатацию основным средствам |
922 536 |
|
- по приобретенным нематериальным активам |
2 232 |
|
Услуги, связанные с продажей и ремонтом основных средств |
2 349 |
|
2 |
Общая сумма НДС, принимаемая к вычету |
1 151 912 |
Приложение 5.
Бухгалтерская справка «Расчет финансового результата от прочих видов деятельности» (руб.)
№ п/п |
Показатели расчета |
Доходы |
Расходы |
Результат |
1 |
Поступления (без НДС) и расходы, связанные с продажей: -основных средств (опер.14-17) -нематериальных активов (операция 24) -материалов (операция 35) |
57 100 54 800
67 843 |
37 170 49 200
65 968 |
19 930 5 600
1 875 |
2 |
Проценты, полученные и уплаченные за представление в пользование денежных средств (кредитов, займов) |
0 |
0 |
0 |
3 |
Отчисления в оценочные резервы (операция 38) |
- |
5 980 |
(5 980) |
4 |
Поступления и расходы, связанные с выкупом и размещением собственных акций на вторичном рынке (операция 76) |
60 000 |
- |
60 000 |
5 |
Итого: |
239 743 |
158 318 |
81 425 |
6 |
Финансовый результат (занести в операцию 77) |
|
|
81 425 |
Приложение 6
Бухгалтерская справка « Расчет текущего налога на прибыль », руб.
№ п/п |
Показатель расчета |
Сумма, учитываемая при определении прибыли |
Ставка налога на прибыль |
Налог на прибыль |
Вид налогового актива или обязательства (к графе 3) |
Дебет |
Кредит |
|||
1 |
Прибыль от продаж |
870442 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|||
2 |
Прибыль от пр. видов деятельности |
81425 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|||
3 |
Бухгалтерская прибыль до налогообложения |
951867 |
20% |
190373 |
УР |
99 |
68/налог на прибыль |
|||
4 |
Увеличивается: |
|
|
|
Х |
Х |
Х |
|||
4.1 |
На величину не признаваемых представительских расходов |
3000 |
20% |
600 |
ПНО |
99 |
68/налог на прибыль |
|||
4.2 |
На величину не признаваемых расходов на рекламу |
2000 |
20% |
400 |
ПНО |
99 |
68/налог на прибыль |
|||
5 |
Увеличивается: |
|
|
|
|
|
|
|||
5.1 |
На величину созданного резерва под снижение стоимости материальных ценностей |
5980 |
20% |
1196 |
ПНО |
99 |
68 |
|||
5.2 |
Погашен отраженный ранее отложенный налоговый актив |
21440 |
20% |
4288 |
ОНА |
68 |
77 |
|||
6 |
Уменьшается: |
|
|
|
Х |
Х |
Х |
|||
6.1 |
На проценты по долгосрочному кредиту, отнесенные на стоимость здания |
135762 |
20% |
27152 |
ОНО |
68 |
77 |
|||
6.2 |
На величину амортизационных отчислений, не признаваемых за счет различий в способах начисления амортизации |
2400
|
20% |
480 |
ОНО |
68 |
77 |
|||
6.3 |
Погашено отложенное налоговое обязательство, возникшее от полученных в прошлом отчетном периоде убытков при продаже ОС, не признанных в налоговом периоде |
17500 |
20% |
3500 |
ОНО |
77 |
68 |
|||
|
Итого |
|
|
164149 |
|
Х |
Х |
|||
Приложение 7.