- •Бухгалтерская справка «Расшифровка состава себестоимости незавершенного производства и окончательного брака»
- •Журнал хозяйственных операций за март 201х года
- •Приложение 1 счет 01 основные средства
- •Счет 04 нематериальные активы
- •Счет 05 амортизация нематериальных активов
- •Счет 07 оборудование к установке
- •Счет 08 вложения во внеоборотные активы
- •Счет 14 резервы под снижение стоимости материальных ценностей
- •Счет 16 отклонения в стоимости метериальных ценностей
- •Счет 20 основное производство
- •Счет 23 вспомагательное производство
- •Счет 26 общехозяйственные расходы
- •Счет 28 брак в производстве
- •Счет 44 расходы на продажу
- •Счет 50 касса
- •Счет 51 расчетные счета
- •Счет 52 валютные счета
- •Счет 58 финансовые вложения
- •Счет 59 резервы под обесценение вложений в ценные бумаги
- •Счет 60 расчеты с поставщиками и подрядчиками
- •Счет 62/2 расчеты с поставщиками
- •Счет 66 расчеты по краткосрочным кредитам и займам
- •Счет 68 расчеты по налогам и сборам Счет 68/1
- •Счет 68/2
- •Счет 68/3
- •Счет 69 расчеты по социальному страхованию и обеспечению
- •Счет 70 расчеты с персоналом по оплате труда
- •Счет 73 расчеты с персоналом по прочим операциям
- •Счет 75 расчеты с учредителями
- •Счет 76/2 расчеты с кредиторами
- •Счет 77 отложенные налоговые обязательства
- •Счет 81 собственные акции
- •Счет 82 резервный капитал
- •Счет 83 добавочный капитал
- •Счет 84 нераспределенная прибыль
- •Счет 90 продажи
- •Приложение 2
- •Бухгалтерская справка
- •«Расчет первоначальной стоимости объектов основных средств,
- •Принятых в эксплуатацию в течение марта 201х г.» (руб.)
- •Приложение 3
- •Бухгалтерская справка
- •«Расчет распределения отклонений фактической себестоимости
- •Материалов от их учетной цены за март 2004 г.»
- •Расчет ндс, подлежащего вычету из суммы начисленного налога (руб.)
- •Бухгалтерская справка «Расчет финансового результата от прочих видов деятельности» (руб.)
- •Бухгалтерская справка « Расчет текущего налога на прибыль », руб.
- •Сводная ведомость учета затрат и расчета себестоимости
- •Часть 1. Затраты на производство в поэлементном разрезе (руб.)
- •Часть 2. Расчет полной фактической себестоимости выпущенной продукции по калькуляционным статьям за месяц
- •Часть 3. Расчет ограниченной производственной себестоимости
- •Часть 4. Расчет фактической себестоимости проданной продукции
- •Оборотно-сальдовая ведомость
- •Бухгалтерский баланс оао «Исток» на «31» марта 201Хг.,тыс.Руб
Приложение 2
Бухгалтерская справка
«Расчет первоначальной стоимости объектов основных средств,
Принятых в эксплуатацию в течение марта 201х г.» (руб.)
№ п./п. |
Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость объекта |
Основание |
Сумма |
Здание производственного назначения |
|||
1
|
Фактические затраты в незавершенном строительстве здания производственного цеха на 1 марта 201Хг. (табл.3) |
|
4 035 038 |
2 |
Затраты в капитальное строительство здания в течение месяца: -стоимость строительно-монтажных работ (опер-я 6); -затраты по обслуживанию долгосрочного кредита (операция 4); -расходы на регистрацию права собственности (операция 8). |
Акт выполненных работ |
4 980 000 |
Кредитный договор |
135 762 |
||
Акт об оказании услуг |
25 200 |
||
Итого затрат за месяц |
|
5 140 962 |
|
3 |
Первоначальная стоимость здания производственного назначения (операция 9) |
Акт приемки передачи |
9 176 000 |
Оборудование, предназначенное для использования в цехах вспомогательных производств |
|||
1 |
Суммы, уплаченные поставщику по договору купли-продажи (операция 1) |
Расч.док-ты поставщика |
103 400 |
2 |
Стоимость монтажных работ (операция 7) |
Акт монтажных работ |
4 000 |
3 |
Суммы, уплаченные организациям за консультационные услуги (операция 3) |
Счет на оплату |
8 300 |
4 |
Суммы, уплаченные транспортным организациям за доставку оборудования (операция 5) |
Расчетные док-ты с орг-цией за поставку оборуд. |
4 300 |
5 |
Первоначальная стоимость оборудования, вводимого в эксплуатацию (операция 9) |
Акт приемки передачи |
120 000 |
Приложение 3
Бухгалтерская справка
«Расчет распределения отклонений фактической себестоимости
Материалов от их учетной цены за март 2004 г.»
№ п/п |
Содержание |
Стоимость материалов по учетным ценам (счет 10) |
Отклонения фактической себестоимости от учетных цен (счет 16) |
1 2 |
Остатки на начало месяца Поступило материалов и оплачено расходов за месяц (операции 28-31) |
896 910 |
76 576 |
981 015 |
148 755 |
||
3 4 |
Итого с остатком Процент отклонений в стоимости материалов |
1 877 925 |
225 331 |
12% |
|||
5 |
Расход материалов за месяц (операции 33,35) и относящаяся к ним сумма отклонений (операции 34,35 ) - всего |
1 279 800 |
153 576 |
6 7 8 9 10 11 |
В том числе: на основное производство; на обслуживание основного производства; во вспомогательных производствах; на нужды управления; на упаковку и транспортировку продукции; продажи материалов |
511 920 |
61 430 |
294 354 |
35 322 |
||
185 872 |
22 305 |
||
146 374 |
17 565 |
||
82 380 |
9 886 |
||
58 900 |
7 068 |
||
12 13 |
Остатки на конец месяца Итого расхода вместе с остатком на конец месяца |
598 125 |
71 775 |
1877 925 |
225 321 |
||
Приложение 4.