2. Чистый приток денежных средств:

а) это вектор, компоненты которого представляют собой величины доходов организации в течение определенного времени;

б) возникает вследствие покрытия организацией текущих затрат, инвестиционных расходов, финансовых затрат в определенный промежуток времени;

в) образуется как разница между всеми поступлениями и отчислениями денежных средств в организации за определенный промежуток времени;

г) все ответы верны.

3. Возможна ли ситуация, когда у организации нет денег, но есть прибыль?

а) да;

б) нет.

4. Теоретически величина прибыли и результат движения, денежных средств могут совпасть в случае:

а) когда учетная политика организации предполагает использование принципа начисления;

б) когда учетная политика организации предполагает использование только кассового принципа;

в) эти две величины никогда не совпадут;

г) нет правильного ответа.

5. Расчет денежных потоков косвенным методом ведется от показателя:

а) чистой прибыли;

б) выручки от реализации, товаров, продукции, работ, услуг;

в) себестоимости реализации товаров, продукции, работ, услуг.

6. Ликвидный денежный поток — это:

а) показатель, характеризующий разность между поступлениями и отчислениями денежных средств организации;

б) показатель, характеризующий способность организации погашать свои обязательства перед внешними кредиторами;

в) чистый приток денежных средств организации;

г) показатель избыточного или дефицитного сальдо денежных средств организации, возникающего в случае полного покрытия всех его долговых обязательств по заемным средствам.

7. В основу формирования формы № 4 "Отчет о движении денежных средств" положен:

а) прямой метод;

б) косвенный метод;

в) сочетание и того и другого методов.

8. В отчете о движении денежных средств изменения финансового положения организации представляются по видам деятельности:

а) текущей;

б) внешнеэкономической;

в) инвестиционной;

г) финансовой.

9. Балансовый остаток денежных средств увеличивается в результате роста:

а) кредиторской задолженности;

б) внеоборотных активов;

в) запасов;

г) дебиторской задолженности.

10. Денежные средства, направляемые на выплату дивидендов, процентов, есть показатель формы № 4 финансовой отчетности, отражающийся в разделе:

а) движение денежных средств по текущей деятельности;

б) движение денежных средств по инвестиционной деятельности;

в) движение денежных средств по финансовой деятельности.

Вариант 7

Укажите вариант(ы) правильного ответа.

1. Оборотный капитал — это:

а) часть капитала организации, авансированная в ее оборотные активы;

б) предметы и некоторые орудия труда, которые свою стоимость полностью переносят на стоимость готовой продукции в каждом производственном цикле;

в) оборотные активы организации, включающие в себя запасы, дебиторскую задолженность, краткосрочные финансовые вложения и денежные средства.

2. Какой из перечисленных источников покрытия оборотных активов относится к собственным?

а) чистый оборотный капитал;

б) фонды потребления;

в) задолженность по оплате труда перед персоналом организации.

3. Модель оптимизации размера заказа и ее механизм основаны на минимизации:

а) объема закупки (партии запасов);

б) операционных затрат по закупке партии в организации;

в) совокупных операционных затрат по закупке и хранению заказов (партии запасов) на фирме;

г) затрат по хранению запасов в организации.

4. Рост остатков дебиторской задолженности организации означает:

а) увеличение объемов реализации и дополнительные финансовые издержки организации;

б) увеличение остатков денежных средств организации;

в) уменьшение остатков кредиторской задолженности организации;

г) снижение показателя рентабельности продаж.

5. Резервы по сомнительным долгам создаются:

а) по всей совокупности долгов;

б) группам долгов, возникших в один и тот же период;

в) каждому долгу в отдельности.

6. Классификация оборотных активов по характеру источников формирования предполагает их подразделение:

а) на нормируемые и ненормируемые;

б) постоянные и переменные;

в) валовые, чистые и собственные.

7. В состав медленно реализуемых оборотных активов входят:

а) товары отгруженные, дебиторская задолженность, авансы выданные;

б) денежные средства и краткосрочные финансовые вложения;

в) запасы готовой продукции, сырья, материалов.

8. В состав нормируемых оборотных активов входят:

а) все производственные запасы;

б) все оборотные производственные фонды;

в) все оборотные средства организации;

г) средства в расчетах, денежные средства, товары отгруженные, но не оплаченные покупателем.

9. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов характеризует:

а) размер реализованной продукции, приходящейся на 1 руб. производственных фондов;

б) среднюю длительность одного оборота оборотных активов;

в) количество оборотов оборотных средств за соответствующий отчетный период;

г) затраты производственных фондов на 1 руб. товарной

продукции.

10. К собственным источникам финансирования оборотных активов организации не относятся:

а) уставный фонд организации;

б) задолженность работникам по заработной плате и начислениям на эту сумму;

в) амортизационные отчисления;

г) прибыль.