4.Примерные задания для выполнения практической части отчета

Наименование счета

№ сч.

№ 1

№ 2

Основные средства

01

385 000

500 000

Амортизация основных средств

02

121 150

323 000

Материалы

10

5 390

12 600

Незавершенное производство

20

9 800

Готовая продукция

43

80 000

36 500

Касса

50

3 500

2 200

Расчетные счета

51

786 000

618 000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60

322 000

192 900

Расчеты с покупателями

62

0

23 500

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

66

120 000

300 000

Расчеты по налогам и сборам

68

15 600

13 200

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (Страховые взносы)

69

20 250

45 300

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

113 900

56 800

Расчеты с разными кредиторами

76

2 290

6 000

Уставный капитал

80

500 000

250 000

Нераспределенная прибыль

84

54 500

5 600

Наименование покупателя

№ 1

№ 2

ООО «ИКС»

23 500

ИТОГО

23 500

Наименование поставщика

№ 1

№ 2

ООО “Стрела“

ЗАО “Альфа“

ОАО «Теплоснаб»

322 000

192 900

ИТОГО

322 000

192 900

Наименование кредитора

№ 1

№ 2

ОАО “Телеком“

ООО «Финек-Аудит»

2 290

6 000

ИТОГО

2 290

6 000

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

№ 1

№ 2

1

2

 3

4 

1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы:

1.1

Счет № 56 от ООО "Стройкомплект" :

материалы в количестве 500 шт. по цене

80

120

Выделен входной НДС18%

?

?

1.2

Счет № 42 от ОАО "Звезда" :

материалы в количестве 1200 шт. по цене

65

80

Выделен входной НДС18%

1.3

Счет № 452 от ООО "Клен" :

материалы в количестве 550 шт. по цене

30

60

Выделен входной НДС18%

1.4

НДС по приобретенным материалам относится на вычеты

?

?

2

Оплачено с расчетного счета поставщикам:

2.1

ОАО "Звезда"

?

?

2.2

ООО "Клен"

?

?

3

Получены счета за доставку материалов:

3.1

ООО "Стройкомплект"

7 200

6 000

Выделен входной НДС18%

3.2

ОАО "Звезда"

5 860

6 300

Выделен входной НДС18%

3.3

ООО "Клен"

2 500

3 200

Выделен входной НДС18%

3.4

НДС по доставке материалов относится на вычеты

?

?

4

Отпущены со склада материалы:

4.1

в основное производство

9 800

1 300

4.2

в бухгалтерию

3 100

5 600

5

Начислена амортизация по основным средствам производственного назначения

13 200

8 000

6

Продан станок

6.1

договорная стоимость

153 400

129 800

в том числе НДС 18%

6.2

первоначальная стоимость станка

200 000

250 000

6.3

сумма начисленной амортизации

100 000

160 000

6.4

Определяется финансовый результат от продажи станка

?

?

7

На расчетный счет поступило:

7.1

от покупателя за станок

?

?

7.2

от покупателя ООО "ИКС" (см. расшифровку к счету 62)

?

?

8

Получено с расчетного счета в кассу на заработную плату и командировочные расходы

?

?

9

Выдано из кассы:

9.1

заработная плата (см. остаток по счету 70)

?

?

9.2

на командировочные расходы

6 000

4 000

9.3

на хозяйственные расходы

1 500

1 900

10

По авансовым отчетам списываются:

10.1

командировочные расходы (авансовый отчет №5)

5 900

4 500

10.2

канцелярские товары, приобретенные для бухгалтерии (авансовый отчет № 6)

1 300

1 200

11.1

Из кассы выдан перерасход по авансовому отчету №

?

?

11.2

Получен в кассу неиспользованный остаток подотчетных сумм по авансовому отчету №

?

?

12

С расчетного счета перечислено:

12.1

Страховые взносы (см. остаток по сч.69)

?

?

12.2

налоги (см.остаток по сч.68) :

?

?

12.3

ООО “Финек-Аудит“ кред зад (см. расшифровку ксч.76)

?

?

12.4

ООО “Теплоснаб“ -кредиторская задолженность (см. расшифровку к сч. 60)

?

?

12.5

погашение кредита

120 000

100 000

13

Акцептованы счета

13.1

от ОАО “Ленсвет" за потребленную электроэнергию

3 540

5 310

Выделен входной НДС18%

13.2

от ООО “Охрана“ за оказанные услуги по охране помещений

1 180

3 776

Выделен входной НДС18%

13.3

НДС по приобретенным материалам относится на вычеты

?

?

14

Начислена заработная плата

14.1

основным рабочим

56 200

127 500

14.2

администрации

21 500

56 900

15

Начислены страховые взносы на заработную плату:

15.1

основных рабочих

?

?

15.2

администрации

?

?

16

Удержан НДФЛ (13%)

?

?

17

Списаны общехозяйственные расходы

?

?

18

Передана на склад готовая продукция по учетным ценам

130 000

90 000

19.1

Предъявлен счет- фактура покупателю ОАО “Старт" за отгруженную продукцию, произведенную в текущем месяце

265 000

377 600

19.2

Начислен НДС в бюджет

?

?

20

Списываются отклонения фактической себестоимости готовой продукции от учетных цен реализованной продукции

?

?

21

На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка

100 000

22

Определяется финансовый результат от основной деятельности

?

?

23

Начислен налог на прибыль

?

?

Всего по ЖХО

Незавершенное производство:

№ 1

№ 2

На начало периода

9 800

На конец периода

3 200

15 000