Планы практических занятий для студентов заочного отделения со сроком обучения 5 лет Практическое занятие № 1

Тема: Анализ размещения капитала и оценка имущественного состояния предприятия. Анализ использования капитала предприятия.

Цель: приобрести навыки оценка имущественного состояния предприятия на базе анализа размещения его капитала; приобрести навыки проведения анализа использования капитала предприятия.

План семинара:

1. Анализ структуры активов предприятия.

2. Анализ состава, структуры и динамики внеоборотных активов.

3. Анализ движения и использования основного капитала.

4. Эффективность вложения капитала в основные средства.

5. Источники финансирования воспроизводства основного капитала.

6. Показатели интенсивности использования капитала.

7. Анализ состава, структуры и динамики оборотных активов.

8. Анализ производственных запасов.

9. Анализ дебиторской задолженности.

10. Горизонтальный и вертикальный анализ актива баланса.

11. Анализ динамики и структуры источников формирования капитала предприятия.

12. Анализ наличия и движения собственных оборотных средств.

13. Квота собственных оборотных средств

14. Горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса.

15. Расчет собственных оборотных средств.

Термины:

Размещение капитала, оценка имущественного состояния предприятия, актив баланса, структура активов, состав активов, динамика активов, движение основного капитала, использование основного капитала, источники финансирования, воспроизводство основного капитала, интенсивность использования капитала, состав оборотных активов, структура оборотных активов, динамика оборотных активов, источники формирования оборотного капитала, потребность в оборотном капитале, производственные запасы, дебиторская задолженность, оборачиваемость оборотного капитала, оборачиваемость запасов, оборачиваемость дебиторской задолженности, движение оборотного капитала, поток денежных средств, горизонтальный анализ актива баланса, вертикальный анализ актива баланса, динамика источников формирования капитала, структура источников формирования капитала, собственные оборотные средства, квота собственных оборотных средств, пассив баланса, обязательства перед собственниками, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль, заемные источники, долгосрочные обязательства, краткосрочные обязательства, привлеченные источники, кредиторская задолженность.

Вопросы для закрепления:

1. Источники формирования и расчет потребности в оборотном капитале.

2. Оборачиваемость оборотного капитала, запасов и дебиторской задолженности.

3. Взаимосвязь прибыли, движения оборотного капитала и потока денежных средств.

4. Нормируемые и ненормируемые производственные запасы.

5. Методы управления производственными запасами.

6. Как определяется срок давности дебиторской задолженности.

7. Как влияет на дебиторскую задолженность использование вексельного обращения.

8. Эффективность использования капитала.

9. Интенсивность использования капитала.

10. Факторный анализ рентабельности совокупного и функционирующего капиталов.

11. Анализ оборачиваемости капитала. Факторный анализ оборачиваемости капитала.

12. Капиталоемкость.

13. Анализ продолжительности оборота совокупного, функционирующего и оборотного капиталов.

14. Расчет экономического эффекта в результате ускорения оборачиваемости капитала.

15. Оценка эффективности использования заемного капитала. Эффект финансового рычага. Плечо финансового рычага.

16. Эффект финансового рычага в условиях инфляции.

17. Анализ доходности собственного капитала. Роль показателя, факторы его изменения и методика расчета их влияния.

Практические задания:

1.Проанализируйте динамику имущества НГДУ «Елховнефть» за 2010-2012 гг. Сделайте соответствующие выводы. Определите тенденции в динамике и возможные риски.

Анализ динамики имущества НГДУ «Елховнефть»

за 2010-2012 гг. (тыс. руб.)

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Абсол. отклон. 2012г. от 2010г.	Темп роста, %
					2011 2010	2012 2011	2012 2010
1.Имущество, всего
1.1.Иммобилизо-ванные активы	3062846	2757766	2827701
1.2.Оборотные активы
1.2.1.производ-ственные запасы	302292	299385	333250
1.2.2.дебиторская задолженность	265049	526025	338410
1.2.3.денежные средства	10531	12953	12883

2. Наиболее общую структуру активов характеризует соотношение оборотных и внеоборотных активов. По данным, представленным в задании 1, рассчитайте показатели вертикального анализа и рассчитайте величины структурного сдвига в составе размещения капитала НГДУ «Елховнефть» за 2010-2012 гг. Сделайте соответствующие выводы. Определите тенденции в динамике и возможные риски.

Структура имущества НГДУ «Елховнефть» (%)

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Структурный сдвиг
				2011 2010	2012 2011	2012 2010
1.Имущество, всего
1.1.Иммобилизованные активы
1.2.Оборотные активы
1.2.1.производственные запасы
1.2.2.дебиторская задолженность
1.2.3.денежные средства

3. Проанализируйте динамику источников формирования имущества НГДУ «Елховнефть» за 2010-2012 гг. Сделайте соответствующие выводы. Определите тенденции в динамике и возможные риски.

Анализ динамики источников формирования имущества

НГДУ «Елховнефть» за 2010-2012 гг. (тыс. руб.)

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Абсол. отклон. 2012г. от 2010г.	Темп роста, %
					2011 2010	2012 2011	2012 2010
1.Источники формирования имущества, всего
1.1.Собственный капитал	3284984	3204747	3374142
1.2.Заемный капитал
1.2.1.Долгосрочные кредиты и займы	7564	250	250
1.2.2.Кредиторская задолженность	125748	160397	137852
1.2.3.Краткосроч-ные кредиты	222422	230735	-

4. Наиболее общую структуру пассивов характеризует соотношение собственных и заемных источников. По данным, представленным в задании 3, рассчитайте показатели вертикального анализа источников формирования имущества и рассчитайте величины структурного сдвига в составе капитала НГДУ «Елховнефть» за 2010-2012 гг. Сделайте соответствующие выводы. Определите тенденции в динамике и возможные риски: насколько предпочтительная стратегия в отношении накопления собственного капитала установлена на предприятии.

Анализ структуры источников формирования

имущества НГДУ «Елховнефть» (%)

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Структурный сдвиг
				2011 2010	2012 2011	2012 2010
1.Источники формирования имущества, всего
1.1.Собственный капитал
1.2.Заемный капитал
1.2.1.Долгосрочные кредиты и займы
1.2.2.Кредиторская задолженность
1.2.3.Краткосрочные кредиты и займы

Литература:

а) учебная литература (основная)

1. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник. - М.: ИНФРА-М , 2011. – 425с.

2.Ермолович Л.Л. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Минск: Интерпрессервис, 2009. – 572с.

3.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа – М.: Инфра-М, 2010.-423с.

4.Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры – М.: Финансы и статистика, 2009. 204с.

5.Карлин Т.Р. Анализ финансовых отчетов. – М.: ИНФРА-М, 2010. –286с.

б) учебная литература (дополнительная)

6.Селезнева Н.Н. Финансовый анализ. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 480с.

7.Черненко А.Ф. Анализ финансовой отчетности. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2010. – 288с.

8.Янковский К.М. Управленческий учет для бакалавров. – С-Пб.: Питер, 2011. – 368с.

9.Попов В.М. Финансовый бизнес-план. – М.: Финансы и статистика, 2005.-125с.

10.Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности - М.: Финансы и Статистика, 2005.-206с.