4.3. План производства.
1.Этапы создания ООО «Линия» и производства коллекции одежды приведены в таблице 4.1.
Таблица 4.1.
Этапы создания ООО « Линия»
Этапы |
Исполнители |
Номер месяца с начала создания ООО «Линия» |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
Идея создания фирмы, исследование рынка, разработка эскизов коллекции. |
Дизайнер |
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Написание бизнес-плана |
Дизайнер |
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Регистрация ООО, поиск инвесторов |
Дизайнер, экономист |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разработка технических эскизов и технологическое описание коллекции |
Дизайнер, технолог |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подбор арендуемого помещения и оборудования |
Экономист, технолог |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подбор персонала |
Дизайнер, технолог |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Закупка материалов |
Дизайнер, технолог |
|
X |
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Производство коллекции |
Дизайнер, закройщик, 2 швеи |
|
|
X |
X |
X |
|
|
|
|
|
|
|
Продажа коллекции, выставки, фестивали, фото |
Дизайнер и партнеры |
|
|
|
|
X |
X |
|
|
|
|
|
|
2.Численность работающих и затраты на оплату труда представлены в Штатном расписании предприятия (таблица 4.2.)
Таблица 4.2.
Штатное расписание предприятия.
Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации |
Количество штатных единиц |
Тарифная ставка (оклад), руб. |
Кол-во месяцев работы |
Всего, руб. |
Дизайнер, директор ООО «Линия» |
1 |
25 000 |
5 |
125 000 |
Экономист |
1 |
20 000 |
1 |
20 000 |
Технолог |
1 |
20 000 |
2 |
40 000 |
Закройщик |
1 |
20 000 |
3 |
60 000 |
Швея |
2 |
15 000 |
3 |
90 000 |
|
|
|
|
335 000 |
3.Аренда помещения и оборудования составит 25 000 руб. в месяц (2 и 6 месяц с начала создания коллекции) и 35 000 руб. в месяц (3, 4 и 5 месяцы с начала создания коллекции).
4.В качестве основного поставщика тканей и фурнитуры для коллекции выбран магазин-склад «TESSUTI» (г. Москва, ул. Мневники д.6). Расчет суммы затрат на приобретение тканей и фурнитуры для производства коллекции приведен в таблице 4.3.
Таблица 4.3
Расходы на приобретение тканей и фурнитуры для коллекции
Наименование изделия |
Расход материалов на 1 изделие |
Расходы в рублях на 1 изделие |
Количество изделий |
Сумма затрат в рублях |
Плащ женский прямой |
Плащевая ткань 2,4 м Пуговицы 5 шт. Шнур отделочный 3 м |
730 |
4 |
2920 |
Плащ женский полуприлегающий |
Плащевая ткань 2,2 м Пуговицы 5 шт. |
720 |
4 |
2880 |
Женская куртка |
Шерсть 1,5 м Пуговица 1 шт. |
900 |
4 |
3600 |
Пончо |
Трикотаж 2 м Подкл. ткань 1,5 м |
750 |
4 |
3000 |
Тренч |
Плащевая ткань 2 м Подкл. Ткань 1,8 м |
700 |
4 |
2800 |
Брючный костюм с прямым пиджаком |
Шерсть 3 м Подкл. ткань 2 м Пуговицы 5 шт |
1800 |
4 |
7200 |
Брючный костюм с приталенным пиджаком |
Шерсть 2,5 м Подкл. ткань 2 м Пуговицы 7 шт |
1500 |
4 |
6000 |
Платье прямое с цельнокроеными рукавами |
Шерсть 1,7 м Шелк 0,8 м |
510 |
4 |
2040 |
Платье без рукавов, отрезное по линии талии |
Шелк 2,0 м Трикотаж 1,4 м |
1500 |
4 |
6000 |
Платье свободного силуэта, отрезное по линии груди |
Шелк 2,4 м Шнур отделочный 1,0 м |
1200 |
4 |
4800 |
Платье прилегающего силуэта с цельнокроеными рукавами |
Шерсть 1,5 м Молния 1 шт. Пуговицы 4 шт. |
700 |
4 |
2800 |
Юбка с застроченными складками |
Шерсть 1,8 м Резинка декоративная 0,2 м |
900 |
4 |
3600 |
Юбка с запахом |
Шерсть 0,8 м Пуговицы 4 шт |
300 |
5 |
1500 |
Юбка со шлицами |
Шерсть 0,8 м Пуговицы 2 шт. |
300 |
5 |
1500 |
Юбка с накладными карманами |
Шерсть 0,8 м Молния 1 шт |
320 |
5 |
1600 |
Брюки-галифе |
Вискоза 0,5 м Трикотаж 0,6 м Подкл. ткань 0,5 м |
800 |
4 |
3200 |
Брюки прямые |
Шерсть 1 м Молния 1 шт. |
400 |
5 |
2000 |
Брюки зауженные |
Шерсть 0,8 м Молния 1 шт. |
400 |
5 |
2000 |
Брюки расширенные с манжетами |
Шерсть 1 м Пуговицы 3 шт |
400 |
5 |
2000 |
Блузка приталенная с широкими манжетами |
Шелк 1,5 м Пуговицы 12 шт. |
1000 |
5 |
5000 |
Блузка с широкими рукавами |
Шелк 1,5 м Пуговицы 12 шт. |
1000 |
5 |
5000 |
Блузка с короткими рукавами |
Вискоза 1 м. |
400 |
5 |
2000 |
Блузка удлиненная с застежкой на спине |
Вискоза 1,5 м Пуговицы 6 шт. |
500 |
5 |
2500 |
Водолазка |
Трикотаж 1 м |
400 |
8 |
3200 |
Блузка с глубокими складками |
Шелк 1,2 м |
800 |
5 |
4000 |
Блуза с запахом |
Трикотаж 1,2 м |
600 |
5 |
3000 |
Кардиган |
Шерсть 1,5 м |
600 |
5 |
3000 |
Жилет |
Шерсть 0,5 м |
215 |
4 |
860 |
Итого: |
|
|
|
90000 |
5. Затраты на создание фирмы и выпуск продукции, переменные и постоянные затраты (без учета выплат процентов по кредиту и налогов), образующие себестоимость продукции фирмы представлены в таблице 4.4.
Таблица 4.4
Затраты на создание фирмы и выпуск продукции
Месяц |
1 |
2 |
2 |
4 |
5 |
6 |
Организационные расходы (исследование рынка, создание эскизов, написание бизнес-плана) |
25000 |
|
|
|
|
|
Расходы на государственную регистрацию |
|
2000 |
|
|
|
|
Расходы на заработную плату |
|
65000 |
95000 |
75000 |
75000 |
25000 |
Взнос в пенсионный фонд |
|
9100 |
13300 |
10500 |
10500 |
3500 |
Государственная пошлина за свидетельство подписи |
|
200 |
|
|
|
|
Аренда помещения и оборудования |
|
25000 |
35000 |
35000 |
35000 |
25000 |
Расходы на ткань и фурнитуру |
|
|
45000 |
45000 |
|
|
Расходы на рекламу |
|
|
|
|
30000 |
30000 |
Прочие текущие расходы |
|
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
Итого: |
25000 |
101300 |
188300 |
165500 |
150500 |
83500 |
6. Для обеспечения работы ООО «Линия» необходимо получение кредита в размере 600000 рублей. Кредит оформлен после государственной регистрации ООО «Линия», т.е. на 2 месяц работы над коллекцией. Срок погашения кредита – 5 месяцев. План погашения кредита рассмотрен в таблице 4.5 (ставка банка по кредиту 18% годовых).
Таблица 4.5.
План погашения кредита (суммы в рублях)
Период
|
Сумма на начало периода |
Выплата кредита
|
Выплата % по кредиту
|
Сумма общих выплат
|
Сумма на конец периода |
2 м |
600000 |
0 |
8877 |
8877 |
600000 |
3 м |
600000 |
0 |
9173 |
9173 |
600000 |
4 м |
600000 |
0 |
8877 |
8877 |
600000 |
5 м |
600000 |
123696 |
9173 |
132869 |
476304 |
6 м |
476304 |
476304 |
7047 |
483351 |
0 |
Итого: |
|
|
43147 |
643147 |
|
7.Значение цены каждого вида изделия коллекции приведено в таблице 4.6. Цены на продукцию фирмы формировались исходя из средних цен на изделия данного вида, сложившихся в настоящее время в России, c учетом себестоимости каждого изделия.
Таблица 4.6.
Цена изделий и доходы от продажи коллекции
Наименование изделия |
Цена изделия (в рублях) |
Количество изделий |
Доходы от реализации (в рублях) |
Плащ женский прямой |
9000 |
4 |
36000 |
Плащ женский полуприлегающий |
8000 |
4 |
32000 |
Женская куртка |
8900 |
4 |
35600 |
Пончо |
8000 |
4 |
32000 |
Тренч |
8000 |
4 |
32000 |
Брючный костюм с прямым пиджаком |
16000 |
4 |
64000 |
Брючный костюм с приталенным пиджаком |
15000 |
4 |
60000 |
Платье прямое с цельнокроеными рукавами (Рис.4.1. Модель С2) |
5500 |
4 |
26000 |
Платье без рукавов, отрезное по линии талии (Рис.4.2. Модель С1) |
7000 |
4 |
24000 |
Платье свободного силуэта, отрезное по линии груди |
10000 |
4 |
40000 |
Платье прилегающего силуэта с цельнокроеными рукавами |
5500 |
4 |
22000 |
Юбка с застроченными складками |
5000 |
4 |
20000 |
Юбка с запахом |
4000 |
5 |
20000 |
Юбка со шлицами |
2500 |
5 |
12500 |
Юбка с накладными карманами |
4000 |
5 |
20000 |
Брюки-галифе |
5000 |
4 |
20000 |
Брюки прямые |
4000 |
5 |
20000 |
Брюки зауженные |
4500 |
5 |
22500 |
Брюки расширенные с манжетами |
4000 |
5 |
20000 |
Блузка приталенная с широкими манжетами |
6000 |
5 |
30000 |
Блузка с широкими рукавами |
6500 |
5 |
32500 |
Блузка с короткими рукавами |
4000 |
5 |
20000 |
Блузка удлиненная с застежкой на спине |
6000 |
5 |
30000 |
Водолазка |
4000 |
8 |
32000 |
Блузка с глубокими складками |
6000 |
5 |
30000 |
Блуза с запахом |
6000 |
5 |
30000 |
Кардиган |
7000 |
5 |
35000 |
Жилет |
3000 |
8 |
24000 |
Итого: |
|
|
822100 |
Рис. 4.1. Модель С2
Рис.4.2. Модель С1
8.План денежных потоков ООО «Линия» от реализации проекта рассмотрен в таблице 4.7.
ООО «Линия» - это предприятие с упрощенной формой налогообложения.
Таблица 4.7.
План денежных потоков ООО «Линия». Суммы в рублях, расходы со знаком «-» , доходы со знаком «+»
Месяц |
1 |
2 |
2 |
4 |
5 |
6 |
Организационные расходы |
-25000 |
-2200 |
|
|
|
|
Расходы на заработную плату |
|
-65000 |
-95000 |
-75000 |
-75000 |
-25000 |
Взнос в пенсионный фонд |
|
-9100 |
-13300 |
-10500 |
-10500 |
-3500 |
Аренда помещения и оборудования |
|
-25000 |
-35000 |
-35000 |
-35000 |
-25000 |
Расходы на материалы |
|
|
-45000 |
-45000 |
|
|
Расходы на рекламу |
|
|
|
|
-30000 |
-30000 |
Прочие текущие расходы |
|
-2000 |
-2000 |
-2000 |
-2000 |
-2000 |
Проценты по кредиту |
|
-8877 |
-9173 |
-8877 |
-9173 |
-7047 |
Выручка от реализации |
|
|
|
|
200400 |
621700 |
Налоги |
|
0 |
0 |
0 |
-2004 |
-7927
|
Сальдо по операционной деятельности: |
-25000 |
-112177 |
-199473 |
-176377 |
36723 |
521226 |
Кредиты |
|
600000 |
|
|
|
|
Погашение задолженности по кредитам |
|
|
|
|
-123696 |
-476304 |
Сальдо по финансовой деятельности |
|
600000 |
|
|
-123696 |
-476304 |
Общее сальдо реальных денег |
-25000 |
462823 |
263350 |
86973 |
0 |
44922 |