- •Расчет резерва предстоящих расходов на выплату отпускных с учетом страховых взносов в фсс, пф, фомс на 31.12.2011 г.
- •Наличие основных средств на 1-е число каждого месяца (тыс. Руб.)
- •Сумма начисленной амортизации по основным средствам (тыс. Руб.)
- •Наличие нематериальных активов на 1-е число каждого месяца (тыс. Руб.)
- •Сумма начисленной амортизации по нематериальным активам (тыс. Руб.)
- •Счет № 20 «Основное производство»
- •Счет 23 «Вспомогательные производства»
- •Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет 43 «Готовая продукция»
- •Счет 44 «Расходы на продажу»
- •Счет 50 «Касса»
- •Счет 51 «Расчетные счета»
- •Счет 90.1 «Выручка от продажи»
- •Счет 90.2 «Себестоимость продажи»
- •Счет 90.3 «ндс»
- •Счет 90.7 «Коммерческие расходы»
- •Счет 90.9 «Прибыль (убыток) от продажи»
- •Счет 91.1 «Прочие доходы»
- •Счет 91.2 «Прочие расходы»
- •Счет 91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
- •Счет 99.1 «Прибыль от продажи»
- •Счет 99.2 «Сальдо прочих доходов и расходов»
- •Счет 99.3 «Текущий налог на прибыль»
- •Оборотно-сальдовая ведомость оао «Сфинкс» за декабрь 2011 года (до реформации баланса).
- •Оборотно-сальдовая ведомость оао «Сфинкс» за декабрь 2011 года (после реформации баланса).
- •Ведомость учета затрат по элементам
- •Ведомость калькулирования себестоимости выпуска и реализации готовой продукции
- •Расчет налога на имущество
- •Формирование чистой прибыли (убытка)
- •Регистр-расчет для определения разниц между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью и налогов с них за декабрь 2011 года
- •Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2011 г.
- •Отчет о прибылях и убытках на 31 декабря 2011 года.
- •Отчет об изменениях капитала за 2011 год
- •Движение капитала
- •II корректировка в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок
- •III чистые активы
- •Отчет о движении денежных средств за декабрь 2011 года
- •Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (ниокр)
- •Наличие и движение нематериальных активов
- •Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией
- •Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью
- •Наличие и движение результатов ниокр
- •Незаконченные и неоформленные ниокр и незаконченные операции по приобретению нематериальных активов
- •Основные средства
- •Наличие и движение основных средств
- •2.2. Незавершенные капитальные вложения
- •Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации
- •2.4. Иное использование основных средств
- •3. Финансовые вложения
- •3.1. Наличие и движение финансовых вложений
- •3.2. Иное использование финансовых вложений
- •4. Запасы
- •4.1. Наличие и движение запасов
- •4.2. Запасы в залоге
- •5. Дебиторская и кредиторская задолженность
- •5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности
- •5.2. Просроченная дебиторская задолженность
- •5.3. Наличие и движение кредиторской задолженности
- •5.4. Просроченная кредиторская задолженность
- •6. Затраты на производство
- •7. Резервы под условные обязательства
- •8. Обеспечения обязательств
- •9. Государственная помощь
- •Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках ооо «Сфинкс» за 2011 год.
- •Сведения об организации.
- •Основные положения Учетной политики оао «Сфинкс».
- •Финансовая деятельность оао «Сфинкс».
- •События после отчетной даты.
- •Законодательные акты и нормативные правовые документы по бухгалтерскому учету и смежным отраслям права по состоянию на 01.10.2011г..
6. Затраты на производство
Наименование показателя |
За декабрь 2011 г. |
Материальные затраты |
828 |
Расходы на оплату труда |
266 |
Отчисления на социальные нужды |
94 |
Амортизация |
78 |
Прочие затраты |
134 |
Итого по элементам |
1400 |
Изменение остатков (прирост [–] уменьшение [+]): |
|
Незавершенного производства, готовой продукции и др. |
+169 |
Итого расходы по обычным видам деятельности |
1569 |
7. Резервы под условные обязательства
Наименование показателя |
Остаток на начало периода |
начислено |
использовано |
восстановлено |
Остаток на конец периода |
Резервы под условные обязательства – всего |
150 |
131 |
(150) |
( ) |
131 |
В том числе: |
|
|
|
|
|
Резерв предстоящих расходов на выплату отпускных |
150 |
131 |
(150) |
( ) |
131 |
8. Обеспечения обязательств
Наименование показателя |
На 31 декабря 2011 г. |
На 31 декабря 2010 г. |
Полученные – всего |
|
|
В том числе: |
|
|
Выданные – всего |
|
|
В том числе: |
|
|
9. Государственная помощь
Наименование показателя |
За 2011 год |
За 2010 год |
||
Получено бюджетных средств – всего |
|
|
||
В том числе: |
|
|
||
На текущие расходы |
|
|
||
На вложения во внеоборотные активы |
|
|
||
|
На начало года |
Получено за год |
Возвращено за год |
На конец года |
Бюджетные кредиты – всего |
|
|
( ) |
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках ооо «Сфинкс» за 2011 год.
Сведения об организации.
Открытое акционерное общество «Сфинкс».
Юридический адрес: 187125, г. Санкт-Петербург, ул. Новая Морская, д.5.
ОАО «Сфинкс» учреждено 23 сентября 2009 года, ОГРН 1027483200015, ИНН 4087012045, КПП 408701002.
В соответствии с учредительными документами уставный капитал ОАО «Сфинкс» - 144000 руб. (1000 обыкновенных голосующих акций), в т. Ч. Вклады физических лиц работников ОАО «Сфинкс»: физ. лицо №1 – 35000 (24,31%) руб., физ. лицо №2 – 35000 (24,31%) руб., физ. лицо №3 – 25000 (17,36%) руб.; физических лиц, не являющихся работниками Общества – 49000 (34,02%) руб. Учредительным договором ОАО «Сфинкс» предусмотрено, что один из учредителей в качестве вклада в уставный капитал предоставляет Обществу право пользования землей по договорной цене 7800 руб.
ОАО занимается производством ювелирных изделий (производит комплекты, включающие 2 вида продукции: кольца и серьги). Вспомогательное производство занимается пошивом мешочков для упаковки изделий. Общество имеет производственный цех, склад и помещение офиса.
Согласно штатному расписанию на предприятии работает 16 человек. Заработная плата работников перечисляется на лицевые счета в Сбербанк РФ один раз в месяц с 5-го числа.