ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО МОРСКОГО И РЕЧНОГО ТРАНСПОРТА

ФЕДЕРАЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ВОДНЫХ КОММУНИКАЦИЙ

Кафедра налогообложения и бухгалтерского учета

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «БУХГАЛТЕРСКАЯ ФИНАНСОВАЯ

ОТЧЕТНОСТЬ»

«ФОРМИРОВАНИЕ БУХГАЛТЕРСКОЙ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ»

Выполнил: студент БУ-ЗО-III-IV

Магазова Татьяна Николаевна

(№ зачетной книжки 09303)

Проверил: к. э. н., доцент Цапурина Валентина Леонтьевна

2012 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Исходные данные для выполнения курсовой работы……………...………3

Таблица 1. Вариант исходных данных………………………………..………3

Таблица 2. Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за декабрь месяц 2011 г…...……3

Таблица 3. Расчет резерва предстоящих расходов на выплату отпускных с учетом страховых взносов в ФСС, ПФ, ФОМС на 31.12.2011 г…………4

Таблица 4. Наличие основных средств на 1-е число каждого месяца……5

Таблица 5. Сумма начисленной амортизации по основным средствам….6

Таблица 6. Наличие нематериальных активов на 1-е число каждого месяца……………………………………………………………………………..7

Таблица 7. Сумма начисленной амортизации по нематериальным активам……………………………………………………………………………8

Таблица 8. ОСТАТКИ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА НА 31.12.2010 ГОДА………………………………………………………………….9

Таблица 9. ОСТАТКИ ПО СЧЕТАМ БУХАЛТЕРСКОГО УЧЕТА НА 01.12.2011 ГОДА………………………………………………………………10

Таблица 10. ОФИЦИАЛЬНО УСТАНОВЛЕННЫЕ СТАВКИ, НОРМЫ

…………………………………………………………………………………….12

Расчетная часть

Таблица 11. Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2011 года………………………………………………………………………....14

Счета главной книги…………………………………………………………22

Таблица 12. Оборотно-сальдовая ведомость ОАО «Сфинкс» за декабрь 2011 года (до реформации баланса)…………………………………………..29

Таблица 13. Оборотно-сальдовая ведомость ОАО «Сфинкс» за декабрь 2011 года (после реформации баланса)……………………………………....31

Таблица 14. Ведомость учета затрат по элементам………………………..34

Таблица 15. Ведомость калькулирования себестоимости выпуска и реализации готовой продукции………………………………………………35

Таблица 16. Расчет налога на имущество…………………………………...36

Таблица 17. Расчет налога на имущество………………………………...…37

Таблица 18. Регистр-расчет для определения разниц между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью и налогов с них за декабрь 2011 года…………………………………………………………………………38

Формы годовой бухгалтерской финансовой отчетности

Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2011 г………………………………39

Отчет о прибылях и убытках на 31 декабря 2011 года……………………41

Отчет об изменениях капитала за 2011 год…………………………………42

Отчет о движении денежных средств за декабрь 2011 года……………....45

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках...47

Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках ООО «Сфинкс» за 2011 год………………………………………60

Список использованной литературы………………………………………..63

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Таблица 1

Вариант исходных данных

№ варианта	4
Последняя цифра зачетной книжки	3
Незавершенное производство на конец месяца, руб.	18330
Договорная цена одного комплекта без НДС	19303

Таблица 2

Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за декабрь месяц 2011 г.

Структурные подразделения	База для исчисления взносов	Страховые взносы
		в ПФ		в ФСС		в ФОМС
		На страховую часть трудовой пенсии (20%)	На накопительную часть трудовой пенсии (6%)	На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (2,9%)	От несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний (1,6%)	В федеральный фонд (3,1%)	В территориональные фонды (2%)
Администрация	38000	7600	2280	1102	608	1178	760
Отдел снабжения	16100	3220	966	467	258	499	322
Разнорабочие	27300	5460	1638	792	437	846	546
Итого	81400	16280	4884	2361	1303	2523	1628
Производственные цеха	98000	19600	5880	2842	1568	3038	1960
Вспомогательное производство	57800	11560	3468	1676	925	1792	1156
Отдел маркетинга	28300	5660	1698	821	453	877	566
Всего	265500	53100	15930	7700	4249	8230	5310

Таблица 3

Расчет резерва предстоящих расходов на выплату отпускных с учетом страховых взносов в фсс, пф, фомс на 31.12.2011 г.

Структурные подразделения	Численность, чел.	Начисленная ЗП за декабрь	Количество неиспользованных дней отпуска	Основная сумма резерва предстоящих расходов	СВ в ФСС, ПФ, ФОМС с отпускных	Резерв предстоящих расходов с учетом СВ
Администрация	2	38000	14	-	-	-
Отдел снабжения	2	16100	19	-	-	-
Разнорабочие	3	27300	35	-	-	-
Итого	7	81400	68	-	-	52045
Производственные цеха	4	98000	47	-	-	35970
Вспомогательное производство	3	57800	42	-	-	32144
Отдел маркетинга	2	28300	14	-	-	10715
Всего	16	265500	171	96515	34359	130874

Таблица 4

Наличие основных средств на 1-е число каждого месяца (тыс. Руб.)

Виды основных средств	Группа, лет	Месяцы 2011 г. (на начало)
		01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	Декабрь		01.01.2012
														поступило	выбыло
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
Здания	50	2356,1	2356,1	2356,1	2356,1	2356,1	2356,1	2356,1	2356,1	2356,1	2356,1	2356,1	2356,1	-	-	2356,1
Сооружения и передаточные устройства	10	521,6	521,6	521,6	521,6	521,6	521,6	521,6	521,6	521,6	521,6	521,6	521,6	-	-	521,6
Машины и оборудование	7	3671,5	3671,5	3734,0	3734,0	3734,0	4123,0	4343,1	4343,1	4343,1	4343,1	4343,1	4343,1	25,0	-	4368,1
Транспортные средства	8	361,0	361,0	361,0	361,0	361,0	361,0	123,4	123,4	123,4	123,4	123,4	123,4	-	-	123,4
Производственный и хозяйственный инвентарь	5	289,0	289,0	478,1	478,1	478,1	478,1	302,6	302,6	371,2	371,2	371,2	371,2	105,0	32,0	444,2
Другие виды основных средств	5	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2	5,2	-	-	5,2
Итого	-	7204,4	7204,4	7456,0	7456,0	7456,0	7845,0	7652,0	7652,0	7720,6	7720,6	7720,6	7720,6	130,0	32,0	7818,6

Таблица 5