- •Преступления в сфере экономической деятельности план.
- •Заключение. Введение.
- •1. Общая характеристика и виды преступлений в сфере экономической деятельности
- •2. Преступления, посягающие на порядок осуществления предпринимательской деятельности в рф Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 ук рф)
- •Незаконное предпринимательство (ст. 171 ук)
- •Часть 2 данной статьи предусматривает ответственность за те же деяния, но совершенные при наличии следующих квалифицирующих признаков:
- •Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 171.1 ук)
- •Незаконная банковская деятельность (ст. 172 ук)
- •Часть 2 данной статьи предусматривает ответственность за те же деяния, но совершенные при наличии следующих квалифицирующих признаков:
- •Лжепредпринимательство (ст. 173 ук рф)
- •Легализация (отмывание) денежный средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174).
- •Часть 2 ст. 174 ук предусматривает совершение преступления в крупном размере. Понятие крупного размера определяется в примечании к ст. 174 ук - это сумма, превышающая 1 млн. Руб.
- •Часть 3 ст. 174 ук включает два отягчающих обстоятельства:
- •Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 ук)
- •Недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст.178 ук).
- •Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст.179 ук рф)
- •Незаконное использование товарного знака (ст.180 ук рф)
- •Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 ук)
- •Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 ук)
- •3. Преступления, посягающие на общественные отношения в кредитно-финансовой сфере Незаконное получение кредита (ст. 176 ук)
- •Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности
- •Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185 ук)
- •Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 ук)
- •Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 ук)
- •4. Преступления, посягающие на основы государственного регулирования отдельных видов деятельности Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст.181 ук рф)
- •Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 ук)
- •5. Преступления, посягающие на порядок перемещения ценностей через таможенную границу Контрабанда (ст.188 ук рф)
- •Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст.190 ук рф)
- •Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте
- •6. Преступления, совершаемые в сфере налогообложения Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст.194 ук).
- •Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица
- •Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организаций (ст. 199 ук)
- •Неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 ук).
- •Сокрытие денежных средств либо имущества организация или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производится взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.2 ук)
- •7. Преступления, нарушающие процедуру банкротства Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 ук)
- •Преднамеренное банкротство (ст. 196 ук)
- •Фиктивное банкротство (ст. 197 ук)
- •Заключение.
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте
(ст.193 УК РФ)
Иностранная валюта, полученная резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках России. Невозвращение средств из-за границы лишает государство возможности увеличивать свой валютный фонд, приводит к дестабилизации финансовой обстановки в стране и в ряде случаев – к уклонению предприятий от налогообложения. При наличии крупного размера невозвращенной валюты содеянное подлежит квалификации по ст. 193 УК.
Объект данного преступления – общественные отношения в области финансовой деятельности государства, возникающие в сфере валютного регулирования и валютного контроля.
Предмет преступления – иностранная валюта. В соответствии с Законом о валютном регулировании и валютном контроле к ней относятся: денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
С объективной стороны анализируемое преступление заключается в невозвращении из-за границы крупного размера средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством России обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации.
При буквальном трактовании понятия «невозвращение» действия виновного должны были бы состоять из вывоза иностранной валюты за границу и невозвращения ее обратно в страну. Действия, образующие объективную сторону преступления, предусмотренного ст. 193 УК, предполагают, однако, нечто иное.
Валютная выручка от экспорта или реализации за иностранную валюту на территории России товаров (работ, услуг) подлежат обязательному зачислению на счета в уполномоченных банках на территории Российской Федерации, если иное не разрешено Банком России. Иными словами, под невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте следует понимать незачисление на счета в уполномоченные банки на территории России валютной выручки, полученной за рубежом. Перевод средств в иностранной валюте должен быть произведен в течение 30 дней с даты платежа в любой форме в пользу резидента банком плательщика (нерезидента). Неисполнение этого образует объективную сторону преступления, предусмотренного ст. 193 УК.
Некоторые категории предприятий и учреждений освобождены от обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем рынке (федеральные учреждения и организации культуры и искусства, кинематографии, архивной службы, цирковых предприятий и организаций; нефтегазодобывающие объединения при поставках нефти для погашения иностранного кредита и ряд других). Освобождение касается в данном случае лишь 50 % валютной выручки через уполномоченные банки, дабы предоставить указанным предприятиям, учреждениям и организациям возможность использовать валюту для развития собственного производства. Однако данные льготы не освобождают их от обязанности перечислять полученную за границей валютную выручку на счета в уполномоченные банки на территории России. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте и в этом случае влечет ответственность по ст. 193 УК.
Обязательный признак объективной стороны преступления – крупный размер невозвращенных средств, которым в соответствии с примечанием к ст. 193 УК признается сумма, в иностранной валюте превышающая 5 миллионов рублей.
Преступление следует считать оконченным при непоступлении средств в иностранной валюте на счета уполномоченного банка в предельные сроки, установленные в контрольных документах банка – паспорте сделки, учетной карточке таможенно-банковского контроля, досье. Состав формальный.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что не возвращает из-за границы средства в иностранной валюте в крупном размере, и желает этого.
Субъект преступления – руководитель организации (независимо от формы собственности), обязанный перечислить валютную выручку, полученную за границей, в уполномоченный банк России. Субъект специальный.