Контрольные задания:

1. Не является хищением:

1. Мошенничество;

2. Присвоение или растрата;

3. Вымогательство;

4. Грабеж.

2. Грабеж отличается от кражи:

1. Объектом преступного посягательства;

2. Способом завладения имуществом;

3. Формой вины;

4. Субъектом преступления.

3. Кража чужого имущества – это:

1. Ненасильственное хищение чужого имущества;

2. Завладение чужим имуществом путем обмана;

3. Тайное хищение чужого имущества;

4. Открытое хищение чужого имущества.

4. Размер хищения признается крупным, если он:

1. 200 минимальных размеров оплаты труда;

2. Более 250 тысяч рублей;

3. 300 минимальных размеров оплаты труда;

4. Более 300 тысяч рублей.

Тема 28. Преступления в сфере экономической деятельности

Понятие, система и общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности.

В ходе реформы уголовного законодательства наибольшим изменениям подверглись нормы) регулирующие ответственность за преступления в сфере экономической деятельности. Переход страны к рыночной многоукладной экономике, введение частной собственности на землю и средства производства, развитие предпринимательской деятельности, поощрение конкуренции, расширение внешней торговли — все это требовало переосмысления роли уголовного права в регулировании хозяйственной деятельности.

Классификация преступлений, в сфере экономической деятельности:

- связанные с предпринимательской и иной экономической деятельностью (ст. 169-175, 178, 179, 180, 183, 184, 195-197 УК);

- преступления в денежно-кредитной сфере (ст. 176, 177, 181, 185, 186, 187 УК);

- преступления в сфере финансовой деятельности государства (ст. 188-199² УК).

Преступления, связанные с предпринимательской и иной экономической деятельностью.

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК)

Непосредственным объектом преступления является право граждан на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской деятельности.

Данное право закреплено в Конституции Российской Федерации, где в ст. 34 указывается, что предоставляет и обеспечивает каждому право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной, не запрещенной законом, экономической деятельности.

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (п. 1 ст. 2 ГК РФ).

Объективная сторона. Рассматриваемое преступление выражается в воспрепятствовании законной предпринимательской деятельности индивидуальному предпринимателю или юридического лица.

В диспозиции статьи названы основные разновидности преступных деяний, объединяемых одним понятием — неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица либо уклонение от их регистрации, неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его выдачи; ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы или формы собственности; ограничение самостоятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица; иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица. Неправомерным отказом в регистрации юридического лица является, например, нежелание осуществлять такую регистрацию по мотивам нецелесообразности создания данной коммерческой организации.

Ограничение прав и законных интересов предпринимателей может выражаться, например, в необоснованном предоставлении отдельным коммерческим организациям льгот, ставящих их в преимущественное положение по отношению к другим предпринимателям.

Ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность предпринимателя может быть совершено путем не основанных на федеральном законодательстве запретов на осуществление, например, определенных видов деятельности, производство тех или иных товаров и т.п.

Следует иметь в виду, что применение ст. 169 УК конкурирует со ст. 285 УК. Согласно ч. 3 ст. 17 УК множественность преступлений в таком случае отсутствует, и ответственность наступает по специальной норме. Если отказу в регистрации или выдачи лицензии сопутствует вымогательство взятки, то образуется идеальная совокупность преступлений (ст. 169 и п. «в» ч. 4 ст. 290 УК).

Субъективная сторона. Преступление может быть совершено только умышленно: виновный осознает, что, используя свое служенное положение, своими действия или бездействием он препятствует законной предпринимательской деятельности индивидуальному предпринимателю или юридического лица и желает этого. Мотивы преступления могут быть различными и на квалификацию влияния не оказывают.

Субъект преступления специальный: только должностное лицо, использующее свое служебное положение для воспрепятствования законной предпринимательской деятельности.

Квалифицированным видом данного преступления (ч. 2 данной статьи) считается воспрепятствование законной предпринимательской деятельности: а) совершенное в нарушение вступившего в законную силу судебного акта; или б) причинившее крупный ущерб.

Согласно принципу вины необходимо, чтобы должностное лицо, воспрепятствовавшее индивидуальному предпринимателю или коммерческой организации заниматься законной предпринимательской деятельностью, знало о наличии соответствующего судебного акта, вступившего в законную силу.

При решении вопроса о том, является ли причиненный ущерб крупным при совершении этого преступления, необходимо исходить из конкретных обстоятельств дела, учитывая размер как реального материального ущерба, так и упущенную выгоду. Согласно примечания к данной статье в крупном размере признается ущерб в сумме, превышающей 1,5 млн. рублей

Регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК)

Непосредственный объект – общественные отношения, обеспечивающие рациональное использование и охрану земель, общественные отношения по поводу собственности на землю, законные права и интересы граждан, связанные с владением, пользованием и распоряжением землей.

Объективная сторона. Статья 170 называет три самостоятельные формы совершения данного преступления: регистрацию заведомо незаконных сделок с землей; 2) искажение учетных данных Государственного земельного кадастра; 3) занижение размеров платежей за землю.

Субъективная сторона. Данное преступление может быть совершено только с прямым умыслом.

Обязательным признаком субъективной стороны данного преступления является мотив: корыстная или иная личная заинтересованность. Однако это не корысть взяткополучателя, которая побуждает к совершению самостоятельного преступления (см.комментарий к ст.290).

Злоупотребление должностными полномочиями (см.комментарий к ст.285) выступает общим составом относительно специального состава-регистрации незаконных сделок с землей. Согласно п. 3 ст. 17 при конкуренции общей и специальной нормы ответственность наступает по специальной норме.

Субъектом преступления может быть только должностное лицо, которое при совершении действий, описанных в диспозиции ст. 170, использует свое служебное положение.

Норма в основном бланкетная. Для определения незаконности сделок с землей необходимо обращение к земельному и гражданскому законодательству. Об искажении учетных данных Государственного земельного кадастра можно заключить, обратившись к кадастру. Земельный кадастр содержит данные государственного учета количества и качества земель, их экономическую оценку, регистрацию землепользований, бонитировку земель (оценку их качества в баллах).

Размеры платежей за землю, занижение которых преследует ст. 170, варьируют в зависимости от рыночной конъюнктуры в соответствующем регионе. Затянувшееся непринятие Государственной Думой РФ Земельного кодекса связано с оценкой законности самой частной собственности на землю.

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК)

Непосредственным объектом преступления является установленный порядок оформления предпринимательской деятельности.

Предпринимательская деятельность граждан и юридических лиц подлежит обязательной государственной регистрации.

Право предпринимателя осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение лицензии, возникает с момента получения такой лицензии или в указанный в ней срок и прекращается по истечении срока ее действия, если иное не установлено законом или иными правовыми актами (п. 3 ст. 49 ГК РФ).

Объективная сторона. Предпринимательство признается незаконным, если оно осуществляется: 1) без регистрации или с нарушением правил регистрации; или 2) с предоставлением в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения; 3) без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно; или 4) с нарушением условий лицензирования.

Осуществление предпринимательской деятельности признается без регистрации когда она осуществляется без подачи в государственные регистрирующие органы документов, необходимых для регистрации или после отдачи в данные органы документов, но до государственной регистрации в установленном порядке.

Осуществлением предпринимательской деятельности без специального разрешения признается:

1. производство отдельных видов продукции, выполнение работ или оказание услуг без направления соответствующих документов в органы, уполномоченные на выдачу специального разрешения (лицензии) на занятие данным видом деятельности;

2. производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг после направления соответствующих документов в данные органы, но до получения такой лицензии;

3. производство видов продукции, выполнение работ и оказание услуг после истечения срока действия специального разрешения (лицензии) на занятие данным видом деятельности.

Под нарушением условий лицензирования понимается ведение такой предпринимательской деятельности, которая не предусмотрена в полученной лицензии, несоблюдение санитарных, гигиенических, технических и иных правил, общеобязательных при ведении определенного вида предпринимательской деятельности.

Для наличия состава данного преступления необходимо, чтобы незаконное предпринимательство причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо было сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Признание ущерба крупным зависит от конкретных обстоятельств. К крупному ущербу может относиться, например, причинение в крупном размере имущественного ущерба финансовым интересам государства в виде упущенной выгоды — неполучения государственной пошлины за регистрацию предпринимательской деятельности и налога, подлежащего взысканию с предпринимателей. На признание ущерба крупным могут оказать влияние такие факторы, как причинение вреда здоровью человека, загрязнение окружающей среды и др.

Согласно примечания к статье 169 УК в крупном размере признается ущерб, доход в сумме, превышающей 1,5 млн. рублей.

Субъективная сторона. Незаконное предпринимательство совершается с прямым или косвенным умыслом.

Субъектом преступления общий.

Незаконное предпринимательство считается квалифицированным видом, если оно совершено организованной группой; или сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере.

О понятии организованной группы ст.35. Доходом в особо крупном размере признается доход в сумме шесть миллионов рублей.

Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 171¹ УК).

Непосредственный объект преступления – общественные отношения, обеспечивающие нормальный, установленный государством порядок производства товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора.

Предмет преступления: товары и продукция, которая подлежит обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок.

Объективную сторону преступления составляют альтернативные действия: производство, приобретение, хранение, перевозка, сбыт немаркированных товаров и продукции.

Уголовная ответственность наступает при условии, если деятельность виновного была совершена в крупном размере – 1,5 млн. руб.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и специальной целью. Виновный сознает. Что совершает противоправные действия в виде производства, приобретения, хранения, перевозки с целью сбыта немаркированных товаров и продукции в крупном размере и желает совершения хотя бы одного из указанных действий. Цель преступления является обязательным признаком – сбыт немаркированных товаров и продукции.

Субъект преступления – физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицирующие признаки (ч. 2): организованной группой, в особо крупном размере (шесть миллионов рублей).

Лжепредпринимательство (ст. 173 УК) декриминализирована.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК).

Непосредственный объект преступления – установленный порядок кредитно-денежного обращения в сфере экономической деятельности.

Дополнительным объектом является собственность физического или юридического лица либо государства.

Предметом данного преступления являются денежные средства или иное имущество, приобретенное заведомо преступным путем.

Объективная сторона. Преступление может осуществляться путем совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Наиболее распространенные способы отмывания: криминальное предпринимательство, банковские аферы и покупка недвижимости.

Под финансовыми операциями понимаются операции по денежному обращению, выпуску в обращение ценных бумаг, кредитованию, депонированию денежных средств, операции, связанные со сбором налогов, и др.

Для преступных действий, характеризующих легализацию (отмывание) де­нежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, свойственны следующие особенности:

• отсутствие явных, видимых признаков, указывающих на противоправность осуществляемых финансовых операций;

• придание каждой финансовой операции, связанной с легали­зацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем признаков законности, характеризующих ее как правомерную;

• постоянное изменение способов и механизмов совершения действий, свя­занных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

• сложность механизма совершения преступления, вероятность изменения ранее осуществлявшихся действий по проведению операций по легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

• многоэтапность совершения преступления;

• задействование в операциях по легализа­ции (отмыванию) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем наличие нескольких уровней субъектов предпринима­тельской деятельности и некоммерческих организаций;

• обязательное наличие в цепочке фирм, легализующих (отмывающих) денежные средства, так называемых "подставных", "серых", "черных" компаний, зарегистрированных на утерянные паспорта, умерших лиц.

Субъективная сторона. Преступление характеризуется виной в форме прямого умысла: виновный осознает, что совершает сделку с денежными средствами или иным имуществом) приобретенными заведомо незаконным путем, либо осознает, что использует указанные средства для осуществления экономической деятельности, и желает этого. Мотивы и цели этого преступления не влияют на квалификацию. Обычно преступление совершается в целях легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем.

Субъект преступления общий.

Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки совпадают с предыдущими нормами.

Статья 174.1 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Отличается данная норма от предыдущей субъектом преступления. Так, субъект ст. 174.1 УК РФ является специальным, поскольку лицо само совершает преступление и в результате этого приобретает преступное имущество и совершает с ним финансовые операции и другие сделки.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК)

Непосредственный объект преступления - общественный порядок в сфере общения между гражданами по поводу сбыта имущества.

Предметом преступного приобретения или сбыта имущества является имущество, полученное только в результате совершения преступления, например, путем кражи, грабежа, разбоя, получения взятки, незаконной охоты и т.д.

Объективная сторона. Данное преступление может осуществляться в двух формах: 1) заранее не обещанное приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем; и 2) сбыт такого имущества.

Приобретение представляет собой любые формы возмездного или безвозмездного получения виновным имущества, заведомо добытого преступным путем (покупка, обмен, дарение, принятие в счет долга).

Под сбытом понимается возмездная или безвозмездная реализация, т.е. передача любым способом имущества, заведомо добытого преступным путем, во владение другого лица, например, продажа, обмен, дарение и т.д.

Преступление будет оконченным при приобретении - с момента получения имущества, а при сбыте - с момента его реализации.

Субъективная сторона. Преступление может быть совершено только с прямым умыслом. Приобретая или сбывая имущество, виновный осознает, что оно добыто преступным путем, и желает приобрести или сбыть его.

Мотив преступления может быть любой, но чаще всего корыстный. Он — не обязательный (факультативный) элемент состава и потому не влияет на квалификацию преступления.

Для состава данного преступления является обязательным знание лицом того факта, что приобретаемое или сбываемое им имущество было добыто путем совершения преступления. Каким конкретно, знать не обязательно.

Субъект общий, т.е. достигший 16-летнего возраста.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, следует отличать от соучастия в преступлении, посредством совершения которого добыто имущество. По ст. 175 подлежат квалификации приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, если они заранее не были обещаны виновному. В случаях, когда приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем, было связано с подстрекательством к хищению, действия виновных подлежат квалификации как соучастие в этом преступлении. Равным образом следует квалифицировать как соучастие в хищении заранее обещанную реализацию такого имущества, а также систематическое приобретение от одного и того же расхитителя похищенного имущества лицом, сознававшим, что это дает возможность расхитителю рассчитывать на содействие в сбыте данного имущества).

Недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178 УК)

Непосредственный объект преступления – свободная конкуренция субъектов экономической деятельности.

Конкуренция — состязательность хозяйствующих субъектов, когда их самостоятельные действия эффективно ограничивают возможность каждого из них односторонне воздействовать на общие условия обращения товаров на соответствующем товарном рынке.

Дополнительный объект – собственность физического или юридического лица либо государства.

Объективная сторона. Рассматриваемое преступление выражается недопущение, ограничение или устранение конкуренции путем заключения ограничивающих конкуренцию соглашений или осуществления ограничивающих конкуренцию согласованных действий, неоднократного злоупотребления доминирующим положением, выразившимся в установлении и (или) поддержании монопольно высокой или монопольно низкой цены товара, необоснованном отказе или уклонении от заключения договора, ограничении доступа на рынок, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо повлекли извлечение дохода в крупном размере.

Монопольно высокая цена - цена товара, устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимающим доминирующее положение на товарном рынке, с целью компенсации необоснованных затрат, вызванных недоиспользованием производственных мощностей, и получения дополнительной прибыли в результате снижения качества товара.

Монопольно низкая цена - цена приобретаемого товара, устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимающим доминирующее положение на товарном рынке в качестве покупателя, в целях получения дополнительной прибыли и компенсации необоснованных затрат за счет продавца, или цена товара, сознательно устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимающим доминирущее положение на товарном рынке в качестве продавца, на уровне, приносящем убытки от продажи данного товара, результатом установления которой является или может являться ограничение конкуренции посредством вытеснения конкурентов с рынка.

Доминирующее положение - исключительное положение хозяйствующего субъекта или нескольких хозяйствующих субъектов на рынке товара, не имеющего заменителя, либо взаимозаменяемых товаров, дающее ему (им) возможность оказывать решающее влияние на общие условия обращения товара на соответствующем товарном рынке или затруднять доступ на рынок другим хозяйствующим субъектам.

Необходимое условие – причинение в результате указанных действий крупного ущерба либо извлечение дохода в крупном размере, которые определены в примечании. Доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает пять миллионов рублей, а доходом в особо крупном размере - двадцать пять миллионов рублей.

Крупным ущербом признается ущерб, сумма которого превышает один миллион рублей, а особо крупным ущербом - три миллиона рублей.

Лицо, совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно способствовало раскрытию этого преступления, возместило причиненный ущерб или перечислило в федеральный бюджет доход, полученный в результате действий, предусмотренных настоящей статьей, и если в его действиях не содержится иного состава преступления.

Неоднократным злоупотреблением доминирующим положением признается совершение лицом злоупотребления доминирующим положением более двух раз в течение трех лет, за которые указанное лицо было привлечено к административной ответственности.

  Субъективная сторона. Данное преступление совершается с прямым умыслом. Мотив, которым руководствовался виновный при совершении монополистических действий и ограничении конкуренции, не влияет на квалификацию содеянного, по учитывается при индивидуализации наказания.

Субъект преступления специальный. Чаще всего им выступают руководители коммерческих и некоммерческих организаций, должностные лица федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, индивидуальные предприниматели.

Квалифицированным видом преступления (ч.2) считается совершение соответствующих действий, указанных в ч.1 ст.178, а) лицом с использование своего служебного положения, б) сопряженные с уничтожением или повреждением чужого имущества либо с угрозой его уничтожения или повреждения, при отсутствии признаков вымогательства, в) причинившие особо крупный ущерб либо повлекшие извлечение дохода в особо крупном размере.

Особо квалифицированным составом данного преступления является совершение действий, предусмотренных частями 1 или 2 ст.178, с применением насилия или с угрозой его применения.

Насилие, о котором идет речь в части 3 ст.178, обычно выражается в нанесении побоев, причинении легкого или средней тяжести вреда здоровью потерпевшего. Причинение смерти либо тяжкого вреда здоровью должно квалифицироваться по совокупности преступлений — по ч. 3 ст.178 и соответствующей статье о преступлениях против жизни (ст. 105) или здоровья (ст. 111).

Угроза применения насилия (психологическое насилие) выражается в угрозе совершить в отношении потерпевшего насильственные действия.

Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ).

Непосредственный объект преступления - установленный порядок совершения сделок.

Сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ).

Дополнительный объект – собственность физического лица, здоровье человека.

Объективная сторона. Преступление состоит в принуждении потерпевшего к совершению сделки или к отказу от ее совершения.

Принуждение — это активное воздействие на потерпевшего с тем, чтобы заставить его, вопреки желанию, совершить соответствующую сделку или отказаться от ее совершения.

Способом принуждения является угроза, т.е. высказывания виновного, выражающие реальное намерение применить к потерпевшему насилие или уничтожить или повредить его имущество либо распространить сведения, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких.

Если имеет место принуждение к совершению сделки под угрозой применения или с применением насилия, угрозой уничтожения или повреждения имущества или под угрозой распространения сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких, и при этом виновный требует от потерпевшего изменения или прекращения тех или иных его имущественных прав, то такие действия следует квалифицировать как вымогательство (ст. 163).

Преступление признается оконченным с момента угрозы совершения действий, предусмотренных ч. 1 ст.179, в целях принудить потерпевшего совершить сделку в интересах виновного или отказаться от ее совершения.

Субъективная сторона. Данное преступление может быть совершено только с прямым умыслом.

Субъект данного преступления общий, т.е. вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Признаки квалифицированного совпадают с рассмотренными выше.

Незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК)

Непосредственный объект преступления – общественные отношения, регулирующие добросовестную конкуренцию и право на использование индивидуального (фирменного) товарного знака.

Дополнительный объект – права и интересы потребителей на качественную продукцию и услуги.

Предмет преступления – товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара. При квалификации преступлений необходимо использовать ч. 4 ГК РФ.

Товарный знак и знак обслуживания — это обозначения, дающие возможность различать соответственно товары и услуги одних юридических или физических лиц от однородных товаров и услуг других юридических или физических лиц.

Объективная сторона. Данное преступление выражается в двух формах; 1) незаконном использовании чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров (ч. 1); и 2) незаконном использовании предупредительной маркировки в отношении не зарегистрированного в Российской Федерации товарного знака или наименования места происхождения товара (ч. 2).

Незаконное использование товарного знака, знака обслуживания или наименования места происхождения товаров, а также предупредительной маркировки влечет за собой уголовную ответственность лишь при условии неоднократности совершения действий, указанных в ст. 180 или причинение ими крупного ущерба.

Субъективная сторона. Преступление характеризуется прямым умыслом. Мотив не является обязательным признаком состава данного преступления и на квалификацию не влияет. Обычно мотивом незаконного использования чужого товарного знака является стремление виновного обеспечить сбыт своей продукции, которая не пользуется спросом у покупателей.

Субъект — специальный: руководители организаций, принимавших решение о незаконном использовании чужого товарного знака, и индивидуальные предприниматели, занимающиеся как зарегистрированной, так и незарегистрированной предпринимательской деятельностью.

Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК)

Непосредственный объект – общественные отношения, складывающиеся в сфере коммерческой, налоговой и банковской деятельности

Предмет преступления – информация, составляющая коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

Информация составляет коммерческую тайну в случае, когда информация имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к ней нет свободного доступа на законном основании и обладатель информации принимает меры к охране ее конфиденциальности. Налоговую тайну составляют любые, полученные налоговым органом, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведений о налогоплательщике, за исключением сведений:

1. разглашенных налогоплательщиком самостоятельно или с его согласия;

2. об идентификационном номере налогоплательщика;

3. о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения;

4. предоставляемых налоговыми (таможенными) или правоохранительными органами других государств в соответствии с международными договорами (соглашениями), одной из сторон которых является Российская Федерация, о взаимном сотрудничестве между налоговыми (таможенными) или правоохранительными органами (в части сведений, предоставленных этим органам. Банковская тайна представляет собой специфический вид коммерческой тайны. Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

Объективная сторона. Незаконное получение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, заключается в собирании таких сведений путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом (ч. 1 ст. 183).

Субъективная сторона. Преступление совершается с прямым умыслом. Виновный осознает, что собирает сведения, которые составляют коммерческую или банковскую тайну, и желает это деяние совершить.

Субъектом преступления может быть любое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

В части 2 ст. 183 в качестве самостоятельного состава выделяется незаконное разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе.

Данное преступление может быть совершено только с прямым умыслом.

Обязательным признаком незаконного разглашения или использования сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну является мотив, определенный в ч. 3 ст. 183 как корыстная или иная личная заинтересованность. Также квалифицирующим признаком является, когда действиями виновного был причинен крупный ущерб (свыше 1,5 млн. рублей).