Контрольные вопросы

1. По каким признакам классифицируются оборотные активы?

2. Как вы понимаете термин «иммобилизация»?

3. Почему предприятие некоторую часть своих оборотных средств держит в виде наличных денежных средств?

4. Что подразумевается под системой эффективного управления денежными средствами?

5. Зачем нужен анализ движения денежных средств? Какие методы анализа вы знаете?

6. Что такое «резерв по сомнительным долгам»? Зачем нужно создавать такой резерв?

7. Приведите примеры потоков денежных средств по текущей инвестиционной и финансовой видам деятельности.

Тема 4. Денежный оборот и система расчетов предприятий (4 часа) Занятие 21-22 Вопросы для обсуждения

1. Налично-денежные операции. Наличный и безналичный обороты.

2. Методы регулирования денежного оборота.

3. Безналичные расчеты между предприятиями.

4. Взаимоотношения фирмы с банками. Договор банковского счета.

5. Принципы организации безналичных расчетов.

6. Форма безналичных расчетов: платежное поручение, чеки, аккредитивы, платежные требования -поручения, векселя, расчеты по инкассо.

7. Клиринговые расчеты.

8. Вексельное обращение.

9. Контроль за своевременностью проведения расчетов.

Основные термины

Расчеты, безналичные расчеты, корреспондентский счет, аккредитив, чек, чековая книжка, депонирование, овердрафт, аваль, индоссамент, инкассо, акцепт.

Темы сообщений (дискуссионные вопросы)

1. Современное состояние организации денежных расчетов.

2. Расчеты пластиковыми карточками, аккредитивами.

3. Обеспечивают ли денежные потоки ритмичность платежно-расчетной дисциплины.

Выполнить задания:

Выберите правильные ответы из предлагаемых вариантов:

1. В соответствии с положением о безналичных расчетах в Рос­сийской Федерации допускается использование следующих рас­четных документов:

а) платежные поручения, чеки, аккредитивы, платежные поручения-требования;

б) платежные поручения, чеки, аккредитивы, платежные поручения-требования, инкассовые по­ручения;

в) платежные поручения, чеки, аккредитивы, платежные требования, инкассовые поручения.

2. Документ, представляющий собой распоряжение обслуживаю­щему банку перечислить сумму со своего счета, называется:

а) платеж­ное поручение;

б) платежное требование;

в) инкассовое поручение.

3. Платежные требования применяются:

а) при расчетах за по­ставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) спи­сании денежных средств со счетов плательщика в бесспорном порядке;

в) расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги и при списании денежных средств в бесспорном порядке.

4. Инкассовые поручения применяются:

а) при расчетах за по­ставленные товары, работы, услуги и при списании денежных средств в бесспорном порядке;

б) списании денежных средств со счетов плательщика в бесспорном порядке;

в) расчетах за постав­ленные товары, выполненные работы, оказанные услуги,

5. Право первой подписи в карточке с образцами подписей для предъявления в банк принадлежит:

а) любому должностному лицу организации;

б) руководителю предприятия и главному бухгалтеру;

в) руководителю предприятия и должностным лицам, уполномо­ченным руководителем.