3. Финансовая система как сложная система

По степени императивности - директивности (или добровольности) возможны две модели финансовых отношений:

во-первых, финансовые отношения, основанные на императивном (обязательном, понуждающем) воздействии некоего субъекта управления (осуществляются в рамках финансовой системы);

во-вторых, финансовые отношения, основанные на взаимовыгодных добровольных актах купли/ продажи финансовых и денежных инструментов (реализуются на финансовом рынке).

В совокупности финансовая система и финансовые рынки образуют сферу финансовых отношений. В свою очередь сфера финансовых отношений и ее внешняя среда образуют финансовый мир.

В рамках финансовой системы осуществляется иерархическое (междуровневое) и горизонтальное (внутриуровневое) распределение и перераспределение финансовых (денежных) ресурсов на основе властных, управляющих, императивных воздействий органов власти субъектов социально-экономических отношений.

Известно определение: «финансовая система – это система форм и методов образования, распределения и использования фондов денежных средств государства и предприятий» 2; 3, с. 58. Однако, представляется, что такое определение сводит понятие финансовой системы к понятию финансового механизма и акцентирует внимание на алгоритмической части функционирования финансовой системы.

В другом труде выделяют (структурируют) в общей совокупности финансовых отношений три взаимосвязанные сферы: финансы хозяйствующих субъектов (предприятий, организаций, учреждений), страхование, государственные финансы 1; 3, с. 58. Каждое из этих звеньев (подсистем) имеет свои задачи (подфункции финансовой системы), собственную организационную структуру финансового аппарата, а в совокупности они образуют финансовую систему государства. Такой подход к определению финансовой системы можно назвать структурным.

Формирование фондов денежных средств, распределительная, контрольная функции финансов реализуются через финансовый механизм, который является частью хозяйственного механизма. Финансовый механизм включает совокупность организационных форм финансовых отношений в народном хозяйстве, порядок формирования и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, методы финансового планирования, формы управления финансами и финансовой системой, финансовое законодательство. В таком толковании термин «финансовый механизм» не вписывается в понятийный аппарат теорий систем и алгоритмов. Это затрудняет интеграцию финансов в общенаучный процесс.

Используя терминологию теории управления, представляется возможным утверждать, что финансовый механизм – это совокупность способов управления финансовыми отношениями и, одновременно, подмножество способов экономического управления в данном государстве. Тогда это алгоритмическая часть финансовой системы управления. Процесс управления финансами реализуется в рамках финансовой системы.

Считается, что понятие финансовой системы является развитием более общего определения – финансы 2; 3, с. 57. При этом, как отмечалось ранее, финансы выражают экономические общественные отношения.

Системы (финансовые, социальные, экономические и др.) - это множество элементов, объединенных структурно и функционально таким образом, чтобы обеспечить на заданном множестве условий достижение некоторого множества целей при ограниченных ресурсах и времени 11, с. 39.

В теории систем и менеджменте системой называют то, что решает проблему 12, с. 16.

В качестве проблем современного общества, которые призвана решать финансовая система, можно назвать:

– недостаточные темпы развития экономики;

– диспропорции развития экономической системы;

– отставание в адаптации экономики к изменениям на внешних товарных и финансовых рынках;

– довольно широкую дифференциацию доходов населения, которая способна создавать и повышать социальную напряженность, отрицательно влияющую на воспроизводственный процесс;

– низкий уровень удовлетворения потребностей индивидуума, этноса;

– проблемы рационального природопользования;

– обеспечение экологической безопасности жизнедеятельности и др.

В менеджменте по характеру и частоте взаимодействия с внешней средой выделяют два основных типа систем: закрытые и открытые.

Закрытая система имеет жесткие фиксированные границы, ее действия независимы от cреды, окружающей систему 12, с. 16.

В условиях директивной экономики была закрытая финансовая система вследствие того, что: курс валюты был строго фиксирован; собственником средств производства, земельной собственности, крупной недвижимости было государство; предприятия могли обменивать отечественную валюту на иностранную в пределах установленного жесткого плана (плановая конвертируемость); имела место замкнутость валюты в том смысле, что в контрактных договорах цены не выражались в отечественной валюте; валютные ценности в крупных размерах могли вывозиться только государством, но не гражданами или предприятиями и др.

Открытая финансовая система характеризуется достаточно частым и интенсивным взаимодействием с внешней средой. Финансовые ресурсы, информация – это объекты обмена с внешней средой через проницаемые границы открытой системы.

Финансы организационно-производственной системы в условиях рынка – это более открытая система, чем в условиях директивной экономики. Открытость финансовой системы в условиях рынка обусловлена многообразием форм собственности, в частности, акционерной собственностью, а также более непосредственной интеграцией в мировую экономику.

Такое многообразие форм собственности открывает возможность создания ряда финансовых инструментов: лизинг, франчайзинг, залог, ипотека и др. Эта открытость определяется возможностью свободно продавать и покупать валюту, ценные бумаги, совершать внешнеэкономические страховые операции, участвовать в деятельности международных финансовых организаций и т. д.

Степень открытости финансовой системы должна регулироваться в интересах развития экономики страны, притока финансовых ресурсов.

Однако приведенные определения не могут быть исчерпывающими по причине того, что финансовая система относится к категории сложных систем. А, следовательно, финансовой системе присущи все свойства такого рода систем. В теории систем до настоящего времени нет согласованного определения понятия «система». Причина такого положения кроется как в сложности характеризуемого объекта, так и в многоплановости практического использования понятия «система».

Поэтому большинство ученых сошлись во мнении, что сложной является система, обладающая определенным набором свойств.

Представляется возможным сформулировать следующие свойства финансовой системы как сложной системы 3, с. 59:

1) эффективность–способность сложной системы к достижению поставленных целей за оговоренный период времени при расходе определенного количества ресурсов;

2) физическая неоднородность и большое число элементов: органы законодательной и исполнительной власти, финансовое право, казначейство, биржи, телекомуникационные сети, инвестиционные кампании, финансовые консультанты, финансовые брокеры, эмитенты, инвесторы, внебюджетные фонды, страховые кампании, ценные бумаги и другое;

3) эмергентность – несводимость свойств отдельных элементов и свойств системы в целом. Например, казначейство или пенсионный фонд в отдельности не реализуют всех функций финансовой системы.

Со свойством эмергентности тесно связаны процедуры агрегирования и декомпозиции. Агрегирование – это объединение нескольких параметров системы низшего уровня в параметры системы более высокого уровня (параметры более низкого уровня находят отражение в агрегированных параметрах высшего уровня). Например, размер основных и оборотных фондов, сфера деятельности, квалификация персонала, доходность акций и другие факторы находят агрегированное отражение в рыночной цене акции. Декомпозиция – это разделение целого на части. Например, финансовая система может быть разделена на государственные финансы, финансы страхования, финансы организаций, финансы граждан и семьи (личные финансы);

4) иерархия – наличие нескольких уровней и способов достижения целей соответствующих уровней. Многоуровневость финансовой системы может порождать внутриуровневые и межуровневые конфликты в системе. В финансовой системе иерархия финансовых подсистем отражает иерархию финансовых отношений. На первом уровне иерархии находятся финансы государства, на втором уровне иерархии – местные финансы, на третьем уровне – финансы холдингов и финансово-промышленных групп; на четвертом уровне – финансы предприятий, предпринимателей без образования юридического лица,на пятом – финансы физических лиц (граждан и семьи). Между этими уровнями иерархии финансовой системы имеют место конфликты. Например, конфликт между первым и вторым уровнями по вопросу распределения налогов называют проблемой бюджетного федерализма и др.;

5) многофункциональность – это способность большой системы к реализации некоторого множества функций на заданной структуре. Она проявляется в свойствах гибкости, адаптации, живучести. Многофункциональность финансовой системы проявляется в том, что одновременно выполняется ряд функций: поддержка фирм в конкурентной (в том числе на внешних рынках) борьбе; развитие стратегически и социально важных, а также оборонных производств; обеспечение социальной стабильности; обеспечение расширенного воспроизводства вообще и расширенного воспроизводства рабочей силы, в частности; компенсацию последствий стихийных бедствий и техногенных катастроф и др.;

6) гибкость – это свойство изменять цель функционирования в зависимости от условий функционирования (адаптация) или состояния подсистем (живучесть). Финансовая система должна обеспечивать своевременное изменение целей (например, при прекращении холодной войны и начале конверсии; переходе к рыночным отношениям) и, соответственно, перераспределение денежных потоков в зависимости от складывающейся ситуации и соответствующих ей новых целей;

7) адаптация – это способность изменения целей функционирования при изменении условий функционирования. Финансовая система страны должна приспосабливаться к внешним изменениям (например, к глобальному финансовому кризису на международных финансовых рынках);

8) живучесть – это способность изменять цели функционирования при отказе и (или) повреждении элементов системы. Живучесть финансовой системы обеспечивается с использованием резервных фондов Министерства по чрезвычайным ситуациям, страховых фондов страховщиков и взаимного страхования, фондов самострахования;

9) надежность системы – это свойство системы реализовывать заданные функции в течение определенного периода времени с заданными параметрами качества. Например, финансовая система должна обеспечивать выплату пенсий и пособий с задержкой, не более допустимой, и с вероятностью своевременной выплаты, не ниже заданной;

10) безопасность финансовой системы – это ее способность не наносить недопустимые финансовые воздействия техническим объектам, персоналу, окружающей среде при своем функционировании. Возможны различные классификации видов финансовой безопасности.

По скорости наступления последствий можно выделить следующие виды финансовой безопасности. Стратегическая финансовая безопасность - это безопасность, при которой недопустимые финансовые состояния или воздействия возникают за время, сравнимое с периодом жизни человека, при нормальном функционировании системы. Безопасность чрезвычайных финансовых ситуаций – это безопасность, связанная с возникновением неблагоприятных финансовых факторов в результате банкротства крупных финансовых организаций и возникновением эффекта домино с нанесением при этом недопустимого финансового ущерба объектам социальной и экономической, находящимся в зоне действия неблагоприятных (поражающих) финансовых факторов, за короткий промежуток времени.

Безопасность финансовой системы проявляется в том, что она должна обеспечивать финансовые условия: для успешной конкуренции организаций (предприятий) на международных рынках; для достойной жизни всех, в том числе и наиболее обездоленных слоев населения страны; для контроля состояния опасных и стратегически важных объектов, атомных электростанций и другое;

11) стойкость – это свойство финансовой системы выполнять свои функции при выходе параметров внешней системы за определенные ограничения или допуски. В отношении механических систем говорят о запасе прочности. Стойкость финансовой системы проявляется, например, в способности функционировать при пониженном уровне сбора налогов; повышенных расходах, например, при чрезвычайных ситуациях, неблагоприятных изменениях на международных товарных (например, нефтяных) и финансовых рынках;

12) уязвимость – это способность получать повреждения при воздействии внешних и(или) внутренних поражающих факторов. Уязвимость финансовой системы определяется возможностью нанести ей ущерб в результате ошибочных, неправильных или злонамеренных действий, например, от использования фальшивых финансовых инструментов (авизо, чеков), действий сотрудников - биржевых игроков, действий «хакеров»;

13) устойчивость – это способность финансовой системы возвращаться в исходное состояние после некоторых возмущающих воздействий. Известно предложение определить устойчивость «как способность субъекта рынка сохранить количество и качество своих финансовых ресурсов при изменении среды». При этом декларируется, что финансовые ресурсы имеют достаточное качество с позиций финансовой устойчивости, если позволяют предприятию адаптироваться к требованиям рынка.

Такой подход не разделяет понятия адаптации и устойчивости, имеющие различные цели и природу. Это может снижать эффективность исследований и приводить к практическим ошибкам. Важно, что процесс восстановления состояния при случайном возмущающем воздействии принципиально отличается от процесса целенаправленного приспособления к изменению условий на рынке, процесса развития компании.

Еще представляется целесообразным обратить внимание на различие финансового содержания понятий «финансовая надежность (безопасность, стойкость). Часто различия между этими понятиями не делаются, что на практике может привести к тяжелым последствиям.

В процессе создания сложной финансовой системы синтез и анализ могут использоваться поочередно, а сам процесс имеет характер ряда последовательных приближений – итераций. При этом синтез чаще выполняют эвристически. В процессе анализа ранее эвристически синтезированный вариант финансовой системы может быть проверен на гибкость, надежность, стойкость, безопасность.

По причине сложности не всегда возможно исследовать и провести анализ финансовой системы в целом. В этом случае прибегают к декомпозиции – разделению системы на части – и исследуют эти части как самостоятельные объекты. В частности, выделяют субъект и объект управления. Каждая из этих подсистем является сложной системой. Необходимо помнить, что декомпозиция финансовой системы может нарушать свойство эмергентности этой системы.

Подсистемами называют крупные составляющие сложных систем, которые обычно, в свою очередь, являются сложными системами.

Как уже отмечалось, в качестве подсистем финансовой системы могут рассматриваться: государственные финансы; финансы страхования; финансы организаций; финансы граждан и семьи (частные финансы).

Структура финансовой системы – это совокупность ее элементов и связей между ними.

Известно, что государственная финансовая система развитых капиталистических стран включает четыре звена (подсистемы) 2; 3, с. 62:

1) государственный бюджет;

2) местные финансы;

3) специальные внебюджетные фонды;

4) финансы государственных корпораций.

Считается, что финансовая система России включает:

1) государственную бюджетную систему;

2) внебюджетные финансовые фонды (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования);

3) фонды личного и имущественного страхования;

4) финансы предприятий различных форм собственности.

Вместе с тем возможны и другие варианты структуризации финансовой системы. Например, выделение финансов холдингов, финансово-промышленных групп, финансов семей и граждан.

Выбор принципа декомпозиции является важным этапом исследования. Чаще всего декомпозицию производят по функциональному (финансовое обеспечение воспроизводства рабочей силы, обеспечение обороноспособности и т.п.) или агрегатному принципу (казначейство, налоговая инспекция и т.п.). Это отражается в типовом представлении финансовой системы. Типовое представление финансовой системы – это минимальный объем информации об этой системе, который позволяет решить задачи ее синтеза и анализа. Возможны такие представления финансовой системы: функционально декомпозиционное (на основе выполняемых ею функций); агрегативно-декомпозиционное (на основе входящих в ее состав агрегатов-финансовых институтов; в виде контуров обслуживания; представление «финансовый параметр- поле его допустимых значений»  3, с. 65-73.