Вариант 10

Показатель

Расчет

Анализ объема производства и продажи продукции

1. Производительность

труда 1 работника

Объем производства продукции / Среднесписочная численность персонала

2. Коэффициент ритмичности

Фактический объем производства продукции в пределах плана/ Плановый объем производства продукции

или

Количество периодов, в которых план был выполнен/ Общее количество периодов

3. Коэффициент равномерности

100 – Коэффициент неравномерности

4. Коэффициент сортности

Приведение сортности по каждому виду продукции к первому сорту с помощью повышающего коэффициента для продукции высшего сорта и понижению для продукции второго сорта

или

Стоимость продукции в разносортных ценах/ Стоимость этой же продукции по цене первого сорта

Анализ движения и использования основных средств

5. Коэффициент износа

Σ износа основных средств/ Первоначальная стоимость основных средств

6. Коэффициент годности

Первоначальная стоимость основных средств - Σ износа основных средств/ Первоначальная стоимость основных средств

или 1 – Коэффициент износа

7. Коэффициент обновления

Стоимость вновь поступивших основных средств/ Стоимость основных средств на конец года

8. Коэффициент выбытия

Стоимость выбывших основных средств/ Стоимость основных средств на начало года

9. Коэффициент прироста

Σ вновь поступивших основных средств – Σ выбывших основных средств/ Стоимость основных средств на конец года

10. Фондоотдача

Объем произведенной продукции (выручка от продаж) / Среднегодовая стоимость основных средств

11. Фондоемкость

Среднегодовая стоимость основных средств / Объем произведенной продукции (выручка от продаж)

Показатель

Расчет

12. Фондорентабельность

Прибыль / Среднегодовая стоимость основных средств

13. Фондовооруженность

Среднегодовая стоимость основных средств / Среднесписочная численность персонала

14. Средний возраст оборудования

Середина интервала возрастной группы × Доля оборудования по каждой возрастной группе в общей стоимости

15. Коэффициент использования наличного оборудования

Действующее оборудование/ Наличное оборудование

16. Коэффициент использования установленного оборудования

Действующее оборудование/ Установленное оборудование

Анализ движения и использования трудовых ресурсов

17. Коэффициент оборота по приему

Кол-во принятых работников/ Среднесписоч. численность персонала

18. Коэффициент оборота по выбытию

Кол-во уволившихся работников/ Среднесписоч. численность персонала

19. Коэффициент текучести кадров

Кол-во уволившихся работников по собств. жел. и за наруш. труд. дисц./ Среднесписоч. численность персонала

20. Коэффициент постоянства кадров

Кол-во работников проработавших год/ Среднесписоч. численность персонала

21. Фонд рабочего времени

Среднегод. числ. раб. * Кол-во отраб. дней в году 1 рабочим * Средняя продолж. рабочего дня

22. Номинальный фонд рабочего времени

Календарный фонд времени - Выходные и праздничные дни

23. Явочный фонд рабочего времени

Номинальный фонд времени – Неявки на работу

24. Бюджет рабочего времени

Явочный фонд времени * Продолжительность рабочего дня

25. Полезный фонд рабочего времени

Бюджет рабочего времени – Прочие неявки, простои

26. Коэффициент использования календарного времени

Полезный фонд рабочего времени/ Календарный фонд рабочего времени

27. Коэффициент использования табельного времени

Полезный фонд рабочего времени/ Табельный фонд рабочего времени

28. Трудоемкость

Отработанные человеко-часы/ Объем производства продукции

Показатель

Расчет

29. Рентабельность персонала

Прибыль от продажи продукции / Среднесписоч. числ. персонала * 100

или

Рентаб. продаж * Доля проданной продукц. в общем объеме производства * Среднегод. выраб. продукции 1 работником

30. Фонд заработной платы

Среднегод. числ. работников * Среднегод. заработная плата

31. Коэффициент опережения темпов роста произв. труда темпов роста оплаты труда

Индекс производ. труда / Индекс оплаты труда

32. Экономия (перерасход) фонда заработной платы

Разница между индексами зар. платы и производ. труда / Индекс зар. платы * Фонд зар. платы отчетного периода

Анализ движения и использования материальных ресурсов

33. Материалоотдача

Объем производства продукции (выручка от продаж) / Сумма материальных затрат

34. Материалоемкость

Сумма материальных затрат / Объем производства продукции (выручка от продаж)

35. Коэффициент обеспеченности материальными ресурсами

Внутренние источники покрытия потребности в материалах + Поступило материалов/ Плановая потребность в материалах

36. Запас материальных ресурсов в днях

Остаток каждого видов материалов/ Среднедневной расход материалов

37. Коэффициент выхода продукции из сырья

Чистый вес готовой продукции/ Количество израсходованного сырья

38. Коэффициент использования отходов

Сумма использованных отходов/ Полная стоимость израсходованных материалов

Анализ затрат на производство продукции

39. Коэффициент дифференциации затрат

Суммирование модулей отклонения удельных весов затрат по элементам от их среднеарифметического удельного веса, приходящего на группу

40. Затраты на 1 рубль товарной продукции

Себестоимость товарной продукции/ Объем товарной продукции

Анализ финансовых результатов

41. Критический объем выручки

Сумма условно-постоянных расходов * Выручка от продаж/ Выручка от продаж - Сумма условно-переменных расходов

Показатель

Расчет

42. Критический объем продаж

Сумма условно-постоянных расходов/ (1 - Сумма переменных расходов на единицу продукции) : Цена единицы продукции

43. Маржинальный доход

Прибыль от продаж + Постоянные расходы

или

Выручка от продаж – Переменные расходы

44. Доля маржинального дохода

Маржинальный доход/ Выручка от продаж

45. Точка критического объема продаж в денежном выражении (точка безубыточности)

Постоянные затраты/ Маржинальный доход : Выручка от продаж

или

Постоянные затраты/ Доля маржинального дохода

46. Точка критического объема продаж в натуральном выражении (точка безубыточности)

Количество проданной продукции × Постоянные затраты/ Маржинальный доход

47. Зона безубыточности (зона финансовой устойчивости)

Выручка от продаж – Точка безубыточности в денежном выражении/ Выручка от продаж

48. Общая рентабельность

Прибыль от обычных видов деятельности/ Среднегодовая стоимость основных средств и материальных оборотных средств

49. Рентабельность активов

Чистая прибыль (прибыль до налогообложения)/ Величина активов

50. Рентабельность продаж

Чистая прибыль (прибыль до налогообложения)/ Выручка от продаж

51. Рентабельность производства продукции

Прибыль от продаж/ Себестоимость произведенной продукции

Анализ эффективности капитальных и финансовых вложений

52. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (скорость обращения оборотных средств)

Выручка от продаж/ Среднегодовая стоимость оборотных средств

53. Коэффициент закрепления оборотных средств

Среднегодовая стоимость оборотных средств/ Выручка от продаж

Показатель

Расчет

54. Оборачиваемость средств, вложенных в оборотные активы (в днях)

Среднегодовая стоимость оборотных средств × Кол-во дней в отчетном периоде/ Выручка от продаж

или

Кол-во дней в отчетном периоде/ Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

55. Ускорение (-) или замедление (+) оборачиваемости средств, вложенных в оборотные активы (в днях)

Оборачиваемость средств отчетного периода – Оборачиваемость средств базисного периода

56. Сумма дополнительных вложений или изъятия средств из оборота вследствие замедления или ускорения оборачиваемости

Ускорение (-) или замедление (+) оборачиваемости средств × Однодневная фактическая выручка от продаж

57. Рентабельность оборотных средств

Чистая прибыль (прибыль до налогообложения)/ Среднегодовая стоимость оборотных средств

58. Плановая потребность организации в оборотных средствах

Плановый объем производства продукции + Норма расхода (запаса) отдельного элемента оборотного средства