МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ДОНЕЦЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ЕКОНОМІКИ І ТОРГІВЛІ

ІМЕНІ МИХАЙЛА ТУГАН-БАРАНОВСЬКОГО

Кафедра банківської справи

Папаіка О.О., Орлова В.О., Кононенко А.Ф., Грицак О.В., Попова І.В. та ін

БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ

КОНСПЕКТ ЛЕКЦІЙ

Затверджено на засіданні

кафедри банківської справи

Протокол № 12 від 01.06. 2012 р.

Донецьк 2012

ЗМІСТ

ПЕРЕДМОВА……………………………………………………... ТЕМА 1 ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ…………………………………………………………….. 1.1 Сутність комерційних банків, їх функції та види……………. 1.2 Організаційно-управлінська структура банківських установ……………………………………………………………… 1.3 Порядок створення, реєстрації та ліцензування банківських установ……………………………………………………………… ТЕМА 2 ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ З ФОРМУВАННЯ РЕСУРСНОЇ БАЗИ………………………….. 2.1 Власні ресурси комерційних банків………………………….. 2.2 Депозитні операції комерційних банків……………………… 2.3 Недепозитні операції комерційних банків з формування ресурсної бази……………………………………………………… 2.4 Джерела фінансового оздоровлення банків………………….. ТЕМА 3 ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ З РОЗРАХУНКОВО-КАСОВОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ КЛІЄНТІВ…………………………………………………………. 3.1 Принципи організації безготівкових розрахунків у банках… 3.2 Відкриття та ведення банками рахунків клієнтів у національній валюті……………………………………………….. 3.3 Форми безготівкових розрахунків, види розрахункових документів та особливості документообігу за ними…………….. 3.4 Порядок здійснення касових операцій суб`єктів господарювання в національній валюті в Україні……………….. 3.5 Організація касових операцій в комерційних банках……….. ТЕМА 4 ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ З ВЕКСЕЛЯМИ………………. 4.1 Сутність і види векселів……………………………………….. 4.2 Класифікація операцій комерційних банків з векселями та загальні правила їх здійснення……………………………………. 4.3 Кредитні операції комерційних банків з векселями………..... 4.4 Гарантійні операції комерційних банків з векселями……….. 4.5 Розрахункові операції комерційних банків з векселями…….. 4.6 Комісійні операції комерційних банків з векселями………… ТЕМА 5 КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ 5.1 Сутність і види банківського кредитування………………… 5.2 Організація кредитної діяльності банків……………………... 5.3 Плата за кредит та методи ціноутворення за кредитами……. 5.4 Основні етапи процесу банківського кредитування………… 5.5 Основні умови кредитного договору та процес його оформлення………………………………………………………… ТЕМА 6 ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ………………………………………... 6.1 Фондовий ринок, його учасники та інструменти……………. 6.2 Класифікація операцій комерційних банків з цінними паперами……………………………………………………………. 6.3 Економічно-математичні показники якості цінних паперів… 6.4 Механізм формування портфеля цінних паперів……………. ТЕМА 7 ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ……………………………………………………………. 7.1 Сутність інвестиційної політики банків……………………… 7.2 Сутність і завдання фінансової стратегії банку……………… 7.3 Оцінка ефективності інвестиційної діяльності комерційного банку………………………………………………………………... ТЕМА 8 ОРГАНІЗАЦІЙНО-ПРАВОВІ ЗАСАДИ ФУНКЦІОНУВАННЯ ВАЛЮТНОГО РИНКУ В УКРАЇНІ.. 8.1 Сутність валютного ринку та його складові…………………. 8.2 Суб`єкти валютного ринку та організаційно-правові засади здійснення ними операцій на валютному ринку України………. ТЕМА 9 ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ………………………………………....... 9.1 Сутність валютних операцій комерційних банків та їх види.. 9.2 Відкриття та ведення рахунків клієнтів в іноземній валюті… 9.3 Поточні неторговельні операції уповноважених банків в іноземній валюті…………………………………………………… 9.3.1 Перекази за поточними валютними неторговельними операціями за межі України та в межах України………………... 9.3.2 Валютно-обмінні операції для фізичних осіб (резидентів і нерезидентів)……………………………………………………….. 9.4 Поточні торговельні операції уповноважених банків в іноземній валюті…………………………………………………… 9.4.1 Операції з торгівлі іноземною валютою резидентами і нерезидентами на валютному ринку……………………………… 9.4.2 Міжнародні розрахунки уповноважених банків…………… 9.5 Валютна позиція комерційних банків та її регулювання з боку НБУ…………………………………………………………… ТЕМА 10 НЕТРАДИЦІЙНІ БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ ТА ПОСЛУГИ………………………………………………………… 10.1 Загальна характеристика нетрадиційних банківських операцій та послуг…………………………………………………. 10.2 Факторинг та форфейтинг…………………………………… 10.3 Лізинг………………………………………………………….. 10.4 Гарантійні послуги…………………………………………… 10.5 Трастові послуги……………………………………………… ПЕРЕЛІК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

4 7 7 12 18 33 33 45 49 51 57 57 60 65 70 73 80 80 88 93 100 103 103 113 121 129 133 151 157 157 170 175 180 191 191 193 196 205 205 208 217 217 225 242 242 245 252 252 265 274 284 284 286 288 290 292 296

Передмова

В сучасних умовах стан економіки будь-якої країни значною мірою визначається ступенем розвитку банківської системи. Банківська система, яка ефективно функціонує, є однією з важливих умов сталого економічного зростання в країні. Саме через банківську систему забезпечується мобілізація тимчасово вільних коштів суб`єктів господарювання і населення, перетворення їх у капітал, надання нім широкого спектру фінансових послуг, реалізація грошово-кредитної політики держави та, як наслідок, вплив на рівень інфляції й інвестиційну привабливість економіки. Обсяги ресурсів, які проходять через банківську систему, визначають напрямки подальшого реформування економіки, темпи економічного розвитку країни. Поряд з виконанням традиційних банківських послуг - залученням коштів у депозити, наданням позичок і здійсненням розрахунково-касового обслуговування клієнтів - сучасні банківські інститути в Україні виконують інвестиційні та валютні операції, починають розвивати нетрадиційні банківські операції та послуги, а саме: лізингові операції, послуги з факторингу та форфейтингу, електронні послуги, гарантійні та консалтингові послуги, трастові (довірчі) послуги, операції з дорогоцінними металами тощо.

Розвиток України в сучасних умовах значною мірою залежить від стану та ефективності функціонування банківської системи. Це обумовлено динамічними змінами на ринку банківських послуг, посилюванням конкуренції між банківськими установами в умовах розвитку інтеграційних процесів, виникненням кризових явищ на світовому фінансовому ринку, впливом на банківську діяльність великої кількості зовнішніх та внутрішніх чинників, які мають враховувати банківські працівники з метою забезпечення надійності функціонування банківських установ та забезпечення прибутковості банківських операцій при допустимому рівні банківських ризиків.

Надання різноманітних банківських послуг банківськими установами потребує від майбутніх фахівців належного вивчення сучасної банківської справи з метою формування корпусу високопрофесійних фахівців, які мають комплексні знання та навички щодо організації та здійснення банківських операцій і послуг, спроможних здійснювати ефективне управління фінансами банківських установ в умовах нестабільності ринку банківських послуг, високого ступеня банківських ризиків, наявності значних регулятивних обмежень діяльності вітчизняних комерційних банків. Одним із таких заходів, що може сприяти комплексній підготовці кваліфікованих фахівців із банківської справи, є підготовка та видання даного посібника.

Дисципліна «Банківські операції» належить до нормативних навчальних дисциплін програми професійної підготовки бакалаврів за напрямом «Фінанси і кредит» за спеціалізацією «Банківська справа», що орієнтована на опанування студентами теоретичних, законодавчих та організаційних засад банківського бізнесу, вивчення технологічних особливостей основних напрямів банківської діяльності.

Матеріал дисципліни базується на знаннях, здобутих студентами у процесі вивчення курсів «Економічна теорія», «Макроекономіка», «Мікроекономіка», «Гроші та кредит», «Фінанси», «Основи банківської справи» та інших дисциплін професійної підготовки фахівців за напрямом «Фінанси і кредит» за спеціалізацією «Банківська справа».

Метою дисципліни є формування у студентів системи знань відносно сутності банківської діяльності, змісту основних банківських операцій та послуг, їх законодавчого регулювання й принципів організації, формування у студентів уміння використовувати отримані знання на практиці для прийняття ефективних управлінських рішень.

Після вивчення курсу студент повинен знати:

• сутність та особливості банківської діяльності;

• організаційні та правові засади діяльності комерційних банків в Україні;

• класифікацію банків та їх операцій;

• сутність та склад банківських ресурсів, особливості операцій банків з формування ресурсів (пасивних операцій), зокрема: операцій з формування капіталу, депозитних операцій та операцій із запозичення ресурсів;

• сутність та особливості операцій банків з розміщення ресурсів (активних операцій);

• форми і види безготівкових розрахунків в Україні, загальні принципи їх організації, порядок здійснення розрахункових операцій та розрахункового обслуговування клієнтів комерційними банками;

• основні принципи і роль банків у організації готівкового обігу в Україні, загальні принципи, порядок здійснення касових операцій, касового обслуговування клієнтів комерційними банками;

• сутність, класифікацію та порядок здійснення комерційними банками операцій з векселями;

• сутність і класифікацію кредитних операцій комерційних банків, принципи банківського кредитування, особливості форм забезпечення повернення банківських кредитів; загальні засади організації кредитної діяльності та зміст основних етапів процесу банківського кредитування;

• сутність, класифікацію та зміст операцій комерційних банків із цінними паперами, а також операцій зі здійснення інвестицій;

• структуру валютного ринку, принципи валютного регулювання та валютного контролю в Україні, сутність та класифікацію операцій комерційних банків з іноземною валютою, зміст основних операцій банків з іноземною валютою;

• склад і зміст нетрадиційних операцій та послуг комерційних банків;

• основні принципи регулювання банківської діяльності та заходи впливу з боку НБУ за порушення законодавства комерційними банками.

Після вивчення курсу «Банківські операції» студент повинен вміти:

• класифікувати банки та банківські операції за різними ознаками;

• визначати розмір капіталу банку на основі показників балансового капіталу та регулятивного капіталу;

• обґрунтовано обирати системи нарахування процентів за депозитними операціями банку; вміти розраховувати майбутню та теперішню суму депозиту, суму простих та складних відсотків, строки та відсоткові ставки за депозитами за різних умовах залучення коштів;

• обирати оптимальні форми та види безготівкових й готівкових розрахунків, застосовувати на практиці основні принципи та правила організації розрахунково-касового обслуговування клієнтів комерційними банками;

• застосовувати на практиці основні принципи організації банківського кредитування; розраховувати суму відсотків за кредит за різними системами нарахування відсотків;

• обґрунтовувати рішення щодо надання кредитів, вибору форми та розміру забезпечення за ними;

• класифікувати операції комерційних банків з цінними паперами, нетрадиційні операції та послуги комерційних банків;

• класифікувати операції комерційних банків з іноземною валютою, застосовувати на практиці принципи та правила здійснення комерційними банками основних видів поточних неторговельних та поточних торговельних валютних операцій;

• оцінювати дотримання комерційними банками основних економічних нормативів, норм банківського законодавства та обґрунтовано застосовувати до банків заходи впливу за його порушення.

У представленому посібнику комплексно викладені основні питання щодо організації та здійснення банківських операцій та надання банківських послуг клієнтам у комерційних банках, їх регулювання з боку Національного банку України та інших державних органів з урахуванням положень діючого вітчизняного банківського законодавства. При написанні навчального посібника автори дотримувалися галузевого стандарту вищої освіти та робочої навчальної програми з дисципліни «Банківські операції».

Структура видання складається з 10 тем, які присвячені вивченню теоретичних, законодавчих та організаційних засад створення та діяльності комерційних банків, здійснення основних видів банківських операцій та послуг, зокрема: операцій з формування капіталу, депозитних операцій та операцій з запозичення ресурсів, операцій з розрахунково-касового обслуговування клієнтів, операцій з векселями, кредитних операцій, операцій з цінними паперами, інвестиційних операцій, операцій банків в іноземній валюті, нетрадиційних банківських операцій та послуг (лізингу, факторингу, гарантійних та трастових послуг).

Зміст теоретичної частини кожної теми дає можливість засвоїти найважливіші положення з організації та здійснення банківської діяльності, питання для самоконтролю, тестові та практичні завдання – оперативно перевірити правильність та повноту отриманих знань, придбати навички щодо прийняття управлінських рішень відповідно до норм діючого банківського законодавства України.

Посібник підготовлений колективом авторів – викладачів кафедри банківської справи ДонНУЕТ імені Михайла Туган-Барановського. Посібник розраховано, насамперед, на студентів вищих навчальних закладів, які навчаються за напрямом «Фінанси і кредит» студентів навчальних закладів економічного профілю, аспірантів, викладачів, працівників кредитно-фінансових установ.